基础报表填报说明.docx

基础报表填报说明 名目G01《资产负债工程统计表》填报说明第一局部：引言本表反映填报机构在报告日的财务情况，应当根据资产、负债和全部者权益分类分项列示。其次局部：一般说明1．报表名称：资产负债工程统计表2．报表编码：银监统0001号3．填报机构：各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、外资法人银行、外国银行分行、城市信誉社、农村信誉社、企业集团财务公司、信托投资公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司和邮政储蓄机构。4．报送口径、频度准时间：境内分支机构汇总数据〔月报〕为月后8日、法人汇总数据〔季报〕为季后18日、合并报表数据〔半年报〕为半年后40日。月报遇法定节日顺延，顺延天数与法定节日天数全都。5．报送方式：以电子报表形式报送银监会。6．数据单位：万元。7．四舍五入要求：金额保存两位小数。8．填报币种：本表分别按人民币、外币折人民币、本外币合计人民币填报，除权益类工程外，银行业金融机构将外币折算为人民币时，应根据报告期末最终一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进展折算。依据财政部金融企业会计制度的有关规定，权益类工程按历史汇率折合为人民币，不同时期汇率之间形成的差额，按相应规定进展会计处理。美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最终一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。第三局部：详细说明本表中境内指中华人民共和国〔不含港、澳、台地区〕以内地区；境外指中华人民共和国以外国家或地区〔含港、澳、台地区〕。本表中金融机构包括政策性银行、商业银行、合作信誉社、企业集团财务公司、信托投资公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司、邮政储蓄机构等银行业金融机构，以及证券公司、基金公司、保险公司、期货公司等。境内金融机构指其营业场所在境内的金融机构，境外金融机构指其营业场所在境外的金融机构。本表中银行指以商业银行业务为主的金融机构，包括境内的商业银行和合作银行。本表中各“减项〞应以正数反映。资产[1．现金]本工程反映填报机构库存以及运输中的人民币和外币现金。[2．贵金属]本工程反映填报机构持有的黄金、白银等贵金属的价值。[3．存放中央银行款项]本工程反映填报机构划缴中国人民银行和外国中央银行的各种存款。存放中国人民银行款项包括业务资金的调拨、办理同城票据交换和异地跨系统资金汇划、提取或缴存现金、按规定缴存的法定预备金以及存放中央银行特种存款等。不含存放中央银行财政性款项。[4．存放同业款项]本工程反映填报机构存放于其他金融机构的款项，包括农村商业银行、农村合作银行、农村信誉社存放联社款项。本工程按“境内同业〞和“境外同业〞分别列示。[5．应收利息]本工程反映填报机构发放贷款、存放同业、拆出资金和投资等生息资产应收的利息。[6．贷款]本工程反映填报机构对借款人供应的按商定的利率和期限还本付息的货币资金。包括短期贷款、中期贷款和长期贷款。不包含填报机构填报在本表中[7.贸易融资]和[8.贴现]中款项。[7．贸易融资]本工程反映填报机构供应的各类与国际、国内贸易结算工具相关的融资业务，主要包括打包贷款、进口押汇、出口押汇、议付信誉证和福费廷等业务。不包含本表中[8．贴现]中业务内容。打包贷款指借款单位在接到开来信誉证后，因货物装运前需要短期资金而由填报机构供应的融资。进口押汇指填报机构以信誉证项下经进口商承兑的进口跟单汇票作抵押向国外议付行偿付的款项。出口押汇指填报机构对出口单位交来国外银行开来的信誉证项下出口单证〔出口跟单汇票〕议付的款项。议付信誉证款项指填报机构承受国内信誉证收益人的申请，在信誉证付款到期日前向其议付信誉证的款项。福费廷是指业务填报机构无追索权地购置由银行承兑/承付或保付的远期汇票，而向出口商供应融资的业务。[8．贴现]本工程反映填报机构办理商业票据的贴现和转贴现等业务的款项。在贴现、转贴现和再贴现业务处理中应根据“本质重于形式的原那么〞，对回购式转贴现和再贴现业务，买入及卖出方应相应计入“买入返售资产〞和“卖出回购款项〞工程中。对非回购式的转贴现和再贴现业务，卖出方应扣减本工程余额，买入方应增加本工程中余额。[9．其他贷款]本工程暂不报送。[10．拆放同业]本工程反映填报机构拆借及借款给境内外金融机构的款项，其中包括农村商业银行、农村合作银行、农村信誉社“调出调剂资金〞，按“境内银行〞、“境外银行〞、“境内非银行金融机构〞、“境外非银行金融机构〞分别列示。[11．其他应收款]本工程反映填报机构应收取的，除应收利息以外的其他各类应收款项。填报机构暂付的款项也在本工程