内部控制手册-8.3融资管理.pdfVIP

融资管理 概述 规定了 XX股份有限公司集团总部及其下属公司 （下属公司是指 XX股份有限公司投资 （参股或控股） 或托管或由上海 XX 有限公司托管的公司）有关融资管理流程，旨在为保障生产、经营和发展需要，规范 资金筹集渠道及筹集方法，保证资金的有效使用，保持资本结构合理，降低资金成本。 适用范围 适用于 XX 股份有限公司集团总部及其下属公司。 相关制度 融资管理制度 会计档案管理制度。 职责分工 财务部：负责编制公司的融资计划和融资具体方案；负责在规定权限内签订融资合同，并妥善保管 相关的融资合同；负责对融资的资金入账、还款、股利支付、借款或者债券利息支付等进行账务处理；负 责定期对公司融资资金使用情况、融资风险、融资资金使用效益进行跟踪分析。 财务负责人： 负责对财务部提交的融资需求和融资具体方案进行审核批示； 负责对融资合同以及合同 修订等进行审核。 董事会 / 股东大会：负责对财务部提交的融资需求和融资具体方案进行最终审核；负责对融资合同以 及合同修订等进行最终审批。 法务部：负责对融资合同以及合同修订等进行合法性审核