企业年度预算调整增加情况说明.docx

企业年度预算调整增加情况说明 1. 预算年度次要目标状况说明怎样写 （一）预算年度营业收入及成本发生状况，以及增减变动金额和缘由，其中：主营业务收入及成本应分业务板块逐项说明增减变动状况及缘由；其他业务收入及成本应按项目逐项列示说明增减变动状况及缘由。  （二）预算年度期间费用发生状况，详细包括：分项说明销售费用、管理费用和财务费用估计发生金额，以及年度增减变动状况。其中，占销售费用、管理费用和财务费用比重较大，以及其增减变动对期间费用产生较大影响的明细费用项目需单独说明。  （三）预算年度企业职工薪酬状况，详细包括：  1、职工薪酬规模以及与上年度增减变动状况及缘由分析；  2、职工薪酬占营业收入比重以及变动状况；  3、职工薪酬占成本费用比重以及变动状况；  4、职工、全职职工人员的变化状况及缘由。  （四）预算年度估计可实现的利润、净利润和净资产收益率，以及与上年的增减变动状况及缘由。  （五）预算年度企业资产和负债规模、结构，以及上年变动状况及缘由。  （六）其他需要说明的财务目标。 2. 预算报表状况说明书应当包括什么内容呢 一、上年度财务预算工作状况总结 （一）对上年度预算工作状况进行总结，回顾上年度预算工作中存在的问题，结合各部门对上年度预算的反馈看法，总结工作阅历及本年拟实行的相关整施及方法。  （二）对上年度预算调整状况进行说明，其中至多应包括次要财务及生产运营目标调整状况、预算调整的缘由等。 （三）对上年度预算完成状况进行简要总结，并对重要财务目标的实际完成数与调整后的预算数差异缘由进行说明，其中至多应包括主营业务收入、主营业务成本、期间费用、利润总额等。  二、本年度预算工作组织状况 预算工作组织状况次要包括企业预算管理机构设置、管理机构次要成员构成、内部组织分工、年度预算工作详细组织过程，以及预算审核状况等。 三、本年度预算编制基础 （一）企业编制年度财务预算的基本编制依据、所采纳的基本假设及其论证依据。  （二）企业编制年度财务预算所选用的会计制度与政策，例如，对于《企业会计原则》允许以公允价值计量的资产或负债，需说明能否考虑公允价值变动影响。 凡是考虑公允价值变动影响的企业，应按资产及负债的类别逐项说明影响的金额及缘由。  凡是不考虑公允价值变动影响的，应说明理由。 （三）年度财务预算报表的合并范围说明，未纳入及新纳入年度财务预算报表编制范围的子企业名单、级次、缘由以及对预算的影响等状况。  四、预算年度生产运营状况说明 （一）对预算年度行业经济形势进行猜测分析，说明对本企业所处市场环境的影响，如：国家金融利率和汇率政策、能源、原材料及次要产品价格、市场供求关系等。 （二）依据行业进展形势，按业务板块进行合理的市场形势分析猜测，结合本企业全体战略规划、所处行业地位及市场供求关系及价格变动等状况，选取占企业主营业务较大比重的几个业务板块生产运营目标增减变动状况和比率；企业拟实行的严重生产运营举措对各业务板块的影响，如拟签订的严重合同、拟进行的资产及业务重组、拟全体上市、拟开展的新业务等。  （三）说明企业预算年度内拟支配的严重固定资产投资项目的目的、总规模、资金来源与构成、预期收益及估计实施年限等状况，其中对非主业投资占总投资的比重超过10%、自有资金占总投资的比重低于30%的固定资产投资予以具体分项说明。 （四）说明企业预算年度内拟支配的严重筹资项目的、长、短期筹资规模以及结构支配、相关筹资费用等状况。  （五）分项说明企业预算年度拟方案实施的严重长期股权投资状况，包括：投资目的、估计投资规模、持股比例，以及估计收益等状况。 （六）分项目说明企业预算年度内拟支配的债券、股票、基金等金融工具投资目的、资金占用规模、资金来源和估计投资报答率等状况。  五、预算年度次要财务目标说明 六、可能影响预算目标的事项说明 可能影响预算目标的事项说明是企业对预算年度可能对现有预算产生严重不确定影响事项的说明，如国家宏观经济形势和政策的变化、国际政治经济形势的变化、企业决策中的严重不确定事项等。 企业应当充分说明各种不确定性因素的缘由，分析可能对次要财务目标预算的估计影响程度，以及年度预算调整标准等。  七、预算执行的保障和监督措施 预算执行的保障和监督措施指企业在预算执行过程中，确保预算执行的有关制度保障和跟踪、监督、评价、考核等措施。 八、其他需要说明的状况。 3. 公司让写一份企业年度资金预算方案,该怎样写 您好！企业年度资金预算方案的编制，要与本企业年度管理目标和年度生产方案结合。  您可以参考以下的“XX公司2