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合同管理和风险防范 第十第十七章《企业内部掌握应用指引第16号——合同管理》讲解市场经济又称合同经济，合同是企业与自然人、法人及其他组织等公平主体之间设立、变更、终止民事权利义务关系的协议，它起到维系市场主体，标准、约束市场交易行为，优化资源配置，维护市场经济秩序的重要作用。因此，加强企业合同管理技师企业内部掌握的重要手段，又是企业维护合法权益、保证营运平安、掌握财务风险、进步企业经营管理程度的重要根底。一、加强合同管理的意义〔一〕加强合同管理有助于防范企业法律风险，维护合法权益合同作为调整企业与其他组织或各人之间经济活动关系的根据，可以以法律形式标准企业在合同订立与履行过程中的行为，爱护了合同当事人的合法权益。有效的合同管理，一方面能培育企业信誉，推动企业自觉履行合同义务，预防经济纠纷，防止招致不必要的经济损失；另一方面能在经济纠纷产生时，爱护企业在合同中的预期利益和交易成果，维护企业的合法权益不受违约行为方损害。对合同施行有效的内控管理，有助于企业增加应变、进展和竞争力量，促使企业在竞争中进步预见性、削减失误，使其管理活动符合国家法律要求，从根本上维护企业在合同中的合法权益。〔二〕加强合同管理有助于降低企业运营风险，进步经营管理程度一个企业经营管理程度的高和低，在很大程度上取决于其在供、产、销或资金的筹集与运用等多环节的有效连接上。合同是企业经营活动的先导，是方案支配的根据，是企业一系列相互连接、相互监视、相互制衡、共同协调行动的经营活动的桥梁，合同管理贯穿于企业对一系列活动进展组织、监视和检查的全过程。有效利用合同管理能协调企业内部各方关系，有利于进步企业经营管理程度，提升企业竞争力，降低运营风险，促进企业可持续进展。〔三〕加强合同管理有助于掌握企业财务风险，提升资金用法效率在世界经济高速进展的今日，金融正在赶超实体经济成为现代经济的核心，企业已经越来越多地参加到金融活动当中，能否通过合同管理有效掌握金融和财务风险关系到企业的生死存亡。有效利用合同管理，对冗杂金融合同制定风险对冲等应对策略，有效监控和计量财务风险，那么可以保证合同目的与企业财务战略目的相协调，掌握企业投融资风险。同时，有效的合同管理，能关心企业节约交易时间，降低交易本钱，保证交易正常进展，加速资金周转，削减费用，以最少的消耗猎取最大的收益，提升企业资金用法效率。二、合同管理的总体要求合同管理总体上要求企业建立分级受权管理制度，实行统一归口管理，明确各部门职责分工，保证不相容职务分别，健全考核与责任追究制度。〔一〕建立分级受权管理制度企业应依据经济业务性质、组织机构设置和管理层级支配，建立合同分级受权管理制度。企业最高权利机构〔股东大会〕负责审议批准与企业重大投资、筹资决策等相关的重大合同；企业最高决策构造〔董事会〕负责组织建立企业合同管理制度、明确合同分级审批权限等；企业最高执行机构〔经理层〕负责组织建立企业合同管理制度、挺直参加重要合同的会谈、签订、履行和监控等；企业最高监视机构〔监事会〕负责监视企业董事、经理和其他高级管理人员对重大合同管理责任的履行状况。各相关业务部门实行合同岗位责任制，在公司对本岗位受权范围内进展合同洽谈、拟定合同文本并落实合同履行，确保合同签署目的的实现。〔二〕实行统一归口管理企业可以依据实际状况制定法律部门等作为合同归口管理部门，对合同施行统一标准管理，详细负责明确合同拟定、审批、执行等环节的程序和要求；参加重大合同的起草、会谈、审查和签订；参加或组织合同纠纷的调解、仲裁、诉讼活动；管理合同专用章；管理与合同有关的法人受权托付书；定期检查和评价合同管理中的薄弱环节，实行相应掌握措施，促进合同的有效履行。〔三〕明确职责分工企业各业务不忙呢作为合同的承办部门负责在职责范围内承办相关合同。合同管理还应留意不相容职务的互相分别、制约与监视。合同管理的不相容职务一般包括：合同的拟定与审核〔会审〕、合同的审核与审批，合同的审批与执行，合同的执行与监视评估等。〔四〕健全考核与责任追究制度合同掌握的各个环节严密相扣，相关合同管理人员应有明确的职责与权限，企业应健全合同管理考核与责任追究制度，对合同订立、履行过程中出现的违法违规行为，给企业造成经济损失或商业信誉损害的行为，应当追究有关机构或人员的责任。三、合同管理流程合同管理从大的方面可以划分为合同订立阶段和合同履行阶段。合同订立阶段包括合同调查、合同会谈、合同文本拟订、合同审核、合同签署等环节；合同履行阶段涉及合同履行、合同补充和变更、合同解除、合同结算、合同登记等环节。四、合同管理各环节主要风险点和管控措施〔一〕合同调查主要风险：无视被调查对象的主体资格审查，将不具有相应民事权利力量和民事行为力量或不具备特定资质的主体确定为准合同对象，