预付款管理制度.pdfVIP

XXX 医药公司预付款管理制度 文件名称：预付款管理制度 编号： 起草部门： 质管部 起草人： 质量负责人： 企业负责人： 起草日期： 批准 日期： 执行日期： 变更记录： 变更原因： 分发部门 分发份数 一、目的：为了规范预付账款的管理和使用，解决合同一方周转资金 短缺。提高资金利用效率，防范经营风险，减少资金占用保证财务信 息的真实可靠。 二、依据：新版 GSP要求、 《国家会计准则》和我公司财务管理制度 等制定。 三、范围：我公司所经营药品的采购和销售需要预付款的环节。 四、责任者： 1. 办公室及质管部：根据企业财务状况及管理现状，制订或修订有 关预付账款的管理办法和制度。 2. 财务部门是公司预付账款的综合管理部门， 对相关的预付账款进行 核算和管理； 3. 采购部门是预付账款的清理部门。