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小企业做账流程 小企业做账流程 小企业会计做简账操作流易 程都成仁会计和要简程之小课业做账企程流 一、每会月计帐做流程 、1根据纳转过来出的各原种始证进行凭审，核核审误后无编，制账凭证。 2记根、记账凭据证登各记明种细分类。账 3　、月末计作提、摊、销结转账凭记，证所有记对账证进行汇凭，总制编记账证汇总表凭根，据账凭证汇总表登记总记帐。　　4 、结、对账帐。做帐到相证符、帐帐符、帐实相符相 5。、制会计报编，做到表字准数、确内容完整并，行进分说明。析 6　将、账记凭证装成订，妥册善管保。 二　记账凭证、 1、须具备如必内容下 （）填制凭证l日期：收的款凭和付证凭证的填制日款要按货期币资的实际金收入期日、际实出日期付填写；转账凭证填制的日期以按收可到原凭证始的期填日写，也可按以编制账凭记的日期填证写。 （）凭证2编：号记凭账必须证号编，有利于找查。 （3）济经务业摘要：要摘对经是济务业的简说明要 。　　4（会）计目：会科计目科账户是的称，正名确使用计科目是会进账行处理的基务础节。 环　5）金（：记额凭证所账金列额会是核计算基的，关系到会础计账、会计簿表的正报确否与为。，此计必须准算，确书清写、楚合符要求。 （6　所附原）凭证始的数：原始凭证张是编记账制凭证依的，必据须在账记凭上证填所附写始凭原的张证数，两者须必符相。 7（填）凭制人员、稽核证人员、账记员、人计会机构责负人、计主管会员的签人或盖章名：以便于确经济明责。 任、记账2证凭核的内审容： 1（填）制凭证的期是否正确：收日凭款和证付款证凭填的制日期否是货是币金资实际收的日期、实入际付日期；转账出证的凭制日填是否是收期原始凭证的到期或者是日制编记账证的凭期日。 （）2证是凭编号，否编号否正确是。 （3）济经务业要摘是正否地确反映经济了务业的本基内容。 （4）会科目的计使用否正确是；账总科和目明细目科是填列否齐。全 （5　）记凭账所列证金计额算是否准确，书是否清楚、写符要求。合 （　）6所附始凭原的证张与数账记证凭填写上的所原附凭始证的张是数相否符 （。）7填凭证制员人、稽核员人记账人员、会、计构负责机、人会计主人员的签名管或盖是章否全。齐 三　、末会计月的计提结、转分录　　（ ）计提一职福工利、职费工育教、工费会费经　　1、按工 资总额14%提取工福利职费 借：管　费用-理-利福费 贷：应福付费利 2、　按工总资额1.%提5取职 借　：理费用-管-工教育费职 贷其：他付款应-职工教-育 费　3、工按资总额%2取提工经费会　　借：管理费 --用工经费会 贷　其：他付款-应工会经费- （）提固定二资折旧 产　借　管理费用-：折-费旧 贷：　计折累旧 三（）销摊用费 借：管费用理或（营业用等）费 贷：　待费摊（用或期待摊长费用） （四　）提计金 借税主营：业税金及务附加 ：贷应交税-金-建税城 ：贷他应其交款-教育-附加 费　（五）结转　各种入 收　1、　结转营业务收主入 借：主营业　务入收 2　、结其他业务转收 入　　借其他业：务入 收贷：　本年润利 、3结转业营外入收 ：借业营收入外 ：贷年本利润　　（六 ）转结本成、出支、税金 1、结　转本 成借本：利润 年　贷：　营主业务成本 、结2转其业务他支 出：本年借利 润　　贷：他其务业出支　　3、结转 借：本年利润 ：贷营业外出支 4、结　税金转 借：　本利润年 贷：主业务营金税及加附 （）七转结项各用费 1结、管转费理用 借：本年润利 贷：管理费 用　　2、结转务费用 财　借：本年润 利　　贷：财务用 费　3　、转结业费营 用　　：本借年利润 贷　：业营用费 （　八）度季计提所税得 1、提时取 借所：税得 贷：交税金应--所税 得　　2结、所得税转 借：本年润利 税　3　上、缴所得税 借：应税交--所金得税 贷银：存行或款金 现　　、结四工作账 、结1前账必须，将期内所本发的各生项经济务业全登记部入账。 、结2时，