费用报销管理制度执行版).pdfVIP

四川高德投资有限公司 费用报销管理制度 第一章总则 第一条：为加强公司内部管理，规范公司费用报销流程 , 合理控制费用支出， 特制定本制度。 第二条：根据公司实际情况，将费用报销分为交通费、差旅费、通讯费、培 训费、业务招待费、会议费、办公费、其他费用等。 第三条：本制度适用公司各部门及分子公司。 第二章费用报销制度及流程 第四条： 原始凭证有效性的规定 1、报销人 应取得真实合法的原始凭证 ⑴、印章：国家或地方税务局专用章 +发票专用章，如少其中一个章，发票无 效。 ⑵、财政机关批准并统一监制的行政事业性收据； ⑶、邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单； 2 、发票的真假辨别：发票章的单位名称需要和网上注册的名称一致，可 以登录发票上提供的查询网址进行核实，避免假票。 3、发票抬头：购货方名称（需提供给开票者公司全称，不得是简称或有 错别字），如果是增值税专用发票，需提供给开票者公司的完整开票信息。 4 、发票版面：不允许有任何涂改的痕迹，包括（金额、购货方名称以及 其他项目），即使对方手工涂改后再加盖发票专用章也无效。 5、当报销人获得增值税专用发票时，注意查看专用发票抵扣联是否加盖 了开票单位的发票专用章，当场核对下发票章上的名称以及税号是否与专用 发票上的销货方信息一致，避免取得不符合规定的专用发票。同时，注意专 用发票抵扣联不能折叠，不能有痕迹，避免以后在税务局认证时通不过，造 成不必要的损失。 6、当带回发票联以及专用发票联时，及时将专用发票联提供给财务，将 发票进行粘贴报销即可。 7、营改增后需要增值税专用发票的两家公司： 南充领秀置业有限公司 （一 期成本费用普票、二期成本费用专用发票）；仪陇县恒通达商贸有限公司； 其余公司产生的费用索取普票即可。 第五条 ：费用报销单填写及票据粘贴要求： 1、报销单据填写应整洁美观，不得随意涂改； 2、报销单与后面的原始凭证粘贴单须大小一致，各票据不得突出于报销单和 粘贴单之外（票据过大时应按报销单大小折叠好）； 3、各票据应均匀贴在粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致； 4、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量粘贴在一块，并按金额 大小排列； 5、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额； 6、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写，特殊备注用铅笔填写，便于 审核后擦掉； 7、报销单椐各项目应填写完整，大小写金额一致； 报销单据不得涂改， 票据金额小于报销金额的不予报销。 8、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物 单据应附入库单； 第六条 ：费用报销流程： 若未按照流程签字报销，财务有权拒绝审核、报销。 经 办 人 部 门 负 会计审 财务负 第七条 ：报销时间的规定 出 纳 审 总经理 主管领 1、房产、建筑公司经 办 人 每月 1 日至 25 日的每周二、四办理费用报销，每周三、五办理对外 付款业务。贸易、服务公司每月 1 日至 25 日的每周二、四办理费用报销，每周一、三、五办理对 外付款业务。 25 日财务结帐， 26 日至月底不再办理对外支付及费用报销业务（经营费用借款、出 差借款除外） 。报销及对外付款的审批流程须提前办理，待审批无误后交到财务部， 财务根据公司 制度， 在规定时间内报销及对外付款。 由于特殊情况需要对外付款且未到付款时间， 应提前向领导 汇报并通知财务。 2、原则上在完成审批流程后财务方予报销，为了提高工作效率，在领导 不在情况下，允许电话请示报销后补签。 3、超过三个月