公司审计师工作计划.docxVIP

PAGE PAGE 1 公司审计师工作方案 公司审计师工作方案  　　日子在弹指一挥间就毫无声息的消逝，我们的工作又将迎来新的进步，是时候开头写工作方案了。信任很多人会觉得工作方案很难写吧，下面是我为大家收集的公司审计师工作方案，供大家参考借鉴，期望可以挂念到有需要的伴侣。   　　随着公司从战略的高度提出“二次创业”的概念，以及公司管理创新工作的启动，注定20xx年将成为公司改革和进展过程中的里程碑式的一年。公司审计部将围绕公司进展和改革的大局，“保稳定、促进展”，依法履行审计监督、评价、把握和服务职能，促进各有关方面不断提升内部把握和风险管理水平，为实现公司经济目标有效地发挥增值的作用。为此，现明确20xx年的审计师工作方案和思路。  　　一、指导思想  　　坚固树立“以审计促进公司治理”的审计理念，坚持“服务大局、围绕中心、突出重点”的工作方针，寓服务于监督，寓挂念于促进，充分发挥内部审计对经济平安、健康运行的“免疫”功能，促进公司经济的平稳、高效进展。  　　二、工作目标  　　紧紧围绕公司提出的20xx年经济工作目标，认真履行公司赐予的职责，全面监督财务收支的真实、合法和效益，突出重点领域、重点项目、重点资金和重点环节，更新观念，创新机制，加大力度，在审查重大违法违规问题的同时，更加留意将内部审计的工作重心从事后查处转向过程把握，“以监督促进过程”，从治理、机制和制度层面揭示问题，提出建议，改善企业经营管理，提高企业可持续进展力量。  　　三、工作措施  　　（一）深化监督，进一步强化审计评价职能，揭示资源配置和使用的合规性和效益性。  　　审计的根本使命在于协同保证各企业的业务战略与公司的总体战略保持全都性，并能够依据公司进展战略的要求制订规划和安排资源，以保证在公司战略框架下的资源的最优化配置。在其中，审计应充分发挥监督职能，并在监督的深度和广度上下功夫，有效评价企业战略制订的全都性和资源利用的合规性和效益性，以发觉是否存在游离于公司战略之外的经营行为，是否存在不合规的占用资源，是否存在资源的闲置、铺张等，诸如此类，均应当通过合法的审计监督予以揭示，促进公司资源的更优化安排。  　　（二）突出重点，进一步加大专项审计力度。  　　20xx年，公司审计部将在常规审计工作开展的基础上，有针对性的、有重点的开展以下几方面的专项审计工作，并期望达到两方面目标：一是通过审计发觉问题、分析问题、解决问题，提高企业管理水平，促进企业的自我完善；二是总结最佳实践，以便有效推广利用。  　　1、管理流程审计。管理流程的合理、科学、健全和规范，打算了一个企业的运作是否顺畅和有效率，也能在很大程度上得以规避企业的各种风险。比如，完善的财务操作管理流程能够规避否定的金融风险，完善的投资决策流程能够规避否定的投资失误风险，完善的生产管理流程得以规避否定的产品质量风险。对管理流程进行审计，重点是要检查各企业管理流程是否健全规范，特殊是要检查各项重大决策是否经过了必要的争辩和审批程序。走程序，就是守规章，只有守规章，才能最大限度地把握风险的发生。  　　2、投资效益审计。投资扩张是企业进展的普遍模式，也是公司目前快速进展的重要途径。但同时，投资失误也有可能给企业带来颠覆性危机，因而也是企业经营管理中最大的风险所在。对投资效益进行审计，就是要对投资活动进行全方位的事后跟踪，从投资并购项目的发觉和选择，到评估论证，审批决策、建设投产、或者重组整合，以及产出效益与预期效益的比较差异，差异发生的缘由等等。投资效益审计的着眼点不仅在于发觉投资管理中的问题，还要重视总结和推广最佳实践，使公司投资管理的丰富实践可以成为共享的`无形资产。  　　3、选购供应链审计。选购供应链管理既是企业价值制造的重要环节，也是企业成本把握的重要环节，还是企业利益攸关的重要环节。选购供应链管理水平凹凸，会直接影响企业经营的成本效益。而选购管理的缺失，则会给企业带来重大损失，甚至导致企业发生重大经营风险。因此，重视和加强选购供应链的管理，是企业内部把握的关键节点。对选购供应链管理进行审计，目的在于推动企业完善选购供应链的管理制度，规范选购人员的行为准则，健全选购供应活动的文档记录，使选购供应管理更加有效率和效益性。  　　（三）更新思维，进一步加强审计询问和服务职能，寓挂念于监督，切实提高企业运营效率和效益。  　　公司审计部要求每个审计人员在开展审计过程中，应摒弃传统审计理念，要与时俱进，加强审计理论争辩和审计方法创新，推动内部审计职能从单纯监督向监督、服务并重转变，把服务企业、提高企业管理水平作为一个重要工作内