分项财务管理制度.docx

第七部分：分项财务管理制度 一、货币资金管理 本制度所称货币资金，系指下列项目的人民币、国外货币： “库存现金” “银行存款” “外埠存款” “信用证存款” “在途资金” 指存放于出纳部门，以备零星支用的货币实物； 指存放于银行的货币资金； 指存放于外地银行开立专户的货币资金； 指存入银行信用证保证金专户的货币资金； 指公司与分支机构之间的汇、解款项，在月终时如有未到达的汇 入货币资金。 “银行汇票存款” 指公司为取得银行汇票，按照规定存入银行的货币资金； “银行本票存款” 指公司为取得银行本票，按照规定存入银行的货币资金。 1、现金管理规定 1-1 现金的使用