第八讲保险金信托.pptVIP

三、保险金信托的功能与优势 有人认为：人寿保险的不足恰好是家族信托的优势,而家族信托的不足又是人寿保险的优势。因此,保险和信托两种工具结合使用,可以达到较好的互补,实现两种金融工具的双重优势。保险金信托可通过保险的杠杆效应,利用较低的资金跨入较高的家族信托门槛,享受信托的灵活性、独立性、功能性,具备财富管理、资产隔离、婚姻财产保护、避免继承纠纷、防止子女挥霍等多重功能。 三、保险金信托的功能与优势 目前国内的家族信托分为两种：最低300万-600万的标准化家族信托和3000万以上的私人订制的家族信托。因此，较高的资金门槛使得不少家庭望而却步。 但是，保险金信托由于保费与保额之间往往存在杠杆，因此，只需要保额达到家族信托的300万准入门槛即可，而这变相的降低了家族信托的准入门槛。 四、保险金信托的价值 财产具有两面性，并动态的存在于创富、守富、享富、传富的整个过程中，关乎着每个人、家庭、乃至家族财富保护与传承梦想能否实现。 财产两面性是指：责任财产与非责任财产 四、保险金信托的价值 1、责任财产（非法律专业术语） 指为财产所有人所有（或名义上所有），无时无刻面临着债的负担和非意愿性减损，对外承担责任与义务的财产。 根据现有法律规定：一个人名下的财产几乎均面临着来自于国家层面的扣押、冻结、划拨、变价、扣留、提取的强制执行的债的负担；也面临着：来自于婚姻、继承、刑事罚没等非意愿性减损的困惑。 四、保险金信托的价值 1、责任财产 也就是说，责任财产的范围几乎涵盖了一个人（责任人）名下的全部财产，在责任人完全履行自己的责任之前，他“名下的”财产几乎都可能用来承担责任、面临非意愿性减损。 四、保险金信托的价值 2、非责任财产（非法律专业术语） 是指为财产所有人所有（或实质上所有、控制），因为法定的、约定的、或通过法律架构设计等，不能被强制承担债的负担，不发生非意愿性减损的财产 。 范围：个人“生活必需品或人身依附与专属性的财产”不得成为查封、扣押、冻结的对象；（法定） 四、保险金信托的价值 2、非责任财产（非法律专业术语） 《信托法》第17条，信托财产非因“设立信托前债权人已对该信托财产享有优先受偿的权利、受托人处理信托事务所产生债务、信托财产本身应担负的税款、及法律规定的其他情形外”对信托财产不得强制执行；第47条信托协议可以排除以信托受益权“清偿受益人债务”的可能。 四、保险金信托的价值 结论：信托财产依法不受委托人、受托人、受益人的婚姻、继承、负债等影响，而独立的、为实现信托目的永续存在。 　　因此，以家族信托形式存在的信托财产，依信托合同的约定，成为比较纯粹的没有债的负担和非意愿性减损的非责财产。 四、保险金信托的价值 3、保险金信托的价值体现 （1）保险的优与劣 保险其以财富管理的低门槛、稳健、杠杆、传承对象确定、税务筹划及经过架构设计后衍生的隔离债务等非责功能，成就了其优的一面，只是其对保险理赔金的持续管理鞭长莫及，成为其无法回避的缺憾之一。 四、保险金信托的价值 3、保险金信托的价值体现 （2）家族信托的优与劣 家族信托，借助所有权、管理权、受益权三权分立的特殊架构优势，实现了信托财产的“非责财产”的身份转化。也因此承继了非责财产具有的“独立、私密、隔离、税筹、传承、灵活、可控”等财保财传价值特质，成为其独特的魅力所在，只是其管人、管事、成本高的现实及门槛高的现实，导致中低端超高净值客户与其保持了一定的距离，阻碍了自身的发展。 四、保险金信托的价值 3、保险金信托的价值体现 （3）保险金信托吸收了二者的优势 保险金信托，以保单的优势（如年数十万累计放大至杠杆数百万）契合了家族信托的高门槛之需；以家族信托的优势（管人管家、管财管事）延展了大额保单后续再管理之要；借助长期规划、正向激励、第三方约束机制，成就了保险金信托“非责财产”的完美身份，助力更多的中产及以上高净值客户，传家、守业目标的达成。 *  第六讲 保险金信托 浙江师范大学经济与管理学院 黄惠青 2019.09 主要问题 1、信托的起源与发展 2、保险金信托的运作 3、保险金信托的功能与优势 4、保险金信托的价值 一、信托的起源与发展 1、信托的起源 信托遗赠制度最早产生于公元前169年由保民官库尹托斯·巴克纽斯提出而后成立的巴克纽斯法.该法的主要目的是防止女性过多占有财富，而剥夺女性的继承权和享受遗赠的权利。 一、信托的起源与发展 1、信托的起源 因当时的社会存在着想把自己的财产遗留给自己的妻子和女儿们的强大需求。于是，便通过遗嘱的形式，将自己的财产先遗赠给第三人的男性，然后由该受遗