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盈余及盈余分配表 年 月 日 会农社 02 表 编制单位： 单位：元 项目 行次 金额 项目 行次 金额 本年盈余 盈余分配 一、经营收入 1 四、本年盈余 16 加：投资收益 2 加：年初未分配盈余 17 减：经营支出 5 其他转入 18 销售费用 6 五、可分配盈余 21 管理费用 7 减：提取盈余公积 22 二、经营收益 10 提取应付福利费 23 加：其他收入 11 应付盈余返还 24 减：其他支出 12 应付剩余盈余 25 三、本年盈余 15 六、年末未分配盈余 28 盈余及盈余分配表编制说明 1.本表反映合作社一定期间内实现盈余及其分配的实际情况。 2.本表主要项目的内容及填列方法如下： （1）“经营收入”项目，反映合作社进行生产、销售、服务、劳务、服务 等活动取得的收入总额。本项目应根据“经营收入”科目的发生额分析填列。 （2 ）“投资收益”项目，反映合作社以各种方式对外投资所取得的收益。 本项目应根据“投资收益”科目的发生额分析填列；如为投资损失，以“－”号 填列。 （3 ）“经营支出”项目，反映合作社进行生产、销售、服务、劳务、服务 等活动发生的支出。本项目应根据“经营支出”科目的发生额分析填列。 （4 ）“销售费用”项目，反映合作社因从事生产经营活动而发生费用。本 项目应根据“销售费用”科目的发生额分析填列。 （5 ）“管理费用”项目，反映合作社为组织和管理生产经营服务活动而发 生的费用。本项目应根据“管理费用”科目的发生额分析填列。 （6 ）“其他收入”项目和“其他支出”项目，反映合作社除从事主要生产 经营活动以外而取得的收入和支出，本项目应根据“其他收入”和“其他支出” 科目的发生额分析计算填列。 （7 ） “本年盈余”项目，反映合作社本年实现的盈余总额。如为亏损总额， 本项目数字以“ - ”号填列。 （8 ）“年初未分配盈余”项目，反映合作社上年度未分配的盈余。本项目 应根据上年度盈余及盈余分配表中的“年末未分配盈余”数额填列。 （9 ）“其他转入”项目，反映合作社按规定用公积金弥补亏损等转入的数 额。本项目应根据实际转入的公积金数额填列。 （10） “可供分配的盈余”项目，反映合作社年末可分配的盈余总额。本项 目应根据“本年盈余”项目、 “年初未分配盈余”项目和“公积金转入”项目的 合计数填列。 （11） “提取盈余公积”项目，反映合作社按规定提取的盈余公积数额。本 项目应根据实际提取的盈余公积数额填列。 （12）“年末未分配盈余”项目，反映合作社年末累计未分配的盈余。如为 未弥补的亏损，本项目数字以“－”号填列。本项目应根据“可分配盈余”项目 扣除各项分配数额的差额填列。