某公司采购部内部管理控制制度审计报告.docVIP

精品资料/word可编辑 精品资料/word可编辑 PAGE / NUMPAGES 精品资料/word可编辑 采购部内部管理控制制度审计报告 采购审计工作方案 被审计部门名称:采购部 审计方式：审阅、全方位审计、抽查 编制依据：财政部内部控制基本规范-单位采购与付款控制规范 计划工作时间： 审计主要内容和范围 1.《物料采购程序》 2.《供应商评价程序》 3.《采购管理制度》 采购管理过程包括采购计划、采购询价、供应商选择、采购决策、采购招标、合同评审、订单处理、验收入库、发料使用九个流程： 3.1.对采购的全过程进行全方位监督。 3.2.对采购计划进行审计。 3.3.对合同进行审计监督。 3.3.1购货合同订立情况的审计?。 3.3.2购货合同履行情况的审计?。 3.3.3对采购合同执行中的审计。 3.4.对合同台账及信息反馈进行审计 3.5.对采购绩效的审计考核。 3.6.采购物资购入价格差异的审计。 3.7.企