呆滞品管理制度.pdfVIP

某某股份呆滞物资管理办法 第一章 总则 第一条 为了提高企业资产管理水平，推进企业的资产管理规范 化、制度化建设，不断挖掘资产管理的潜力，发挥资产的最大使用效 益，根据会计准则等相关法律法规，结合企业实际情况，制定本呆滞 物资管理办法。 第二条 呆滞物资是指企业生产经营活动中所产生的不能满足生 产要求的原辅材料、不能满足客户要求的产品、以及其他闲置资产、 边角料、废品、废料等。 第三条 采用日常管理、核算监督和归口管理相结合的原则，多 方参与，相互配合、相互监督，各司其职、分工合作。 第二章 职责分工 第四条 相关管理部门的具体职责： 1.物流部门负责审核物资采购申请， 制定物资采购计划， 办理物资 采购计划审批手续。 2.供应部门负责按采购计划采购物资保障生产正常进行。 3.仓储部门负责按采购计划办理采购物资验收入库手续， 在保障生 产正常进行的前提下努力降低仓储库存。 4.各部门负责及时向归口管理部门报告本部门产生的吊滞物资， 并 提出处置建议。 5.鉴定部门负责对各部门产生的吊滞物资进行鉴定， 包括是否属于 吊滞物资、吊滞物资产生的原因、产生吊滞物资的责任部门责任人、 责任范围处理建议。 6.归口管理部门负责对各部门提出的吊滞物资数量价值处置建议 1 进行汇总分析，拟定处置方案定期召集相关部门进行审议，审议结果 报分管副总经理、总经理审批。吊滞物资的归口管理部门为公司物流 部。 7.营销部门根据批准的处理方案处理吊滞物资。 8.财务部门负责对呆滞物资的数量价值、 处置收入成本损失进行核 算、控制与监督，以及相关的财务制度的拟订、修订、执行。 9.总经办负责对各部门执行本管理办法情况进行考核。 10.审计部门负责对呆滞物资的处置情况和管理过程进行审计与监 督。 第五条 物流部门依据 BOM 、销售订单、仓库库存确定日常生产 原辅材料的采购计划，其他物资采购申请由物流部门审核确定是否购 置，确定购置的购置价值 5000 元以下报分管副总经理审批， 5000 元以 上报总经理审批。 第六条 供应部门按采购计划进行采购，超计划采购由供应部门 负责办理退货。 第七条 仓储部门负责按采购计划办理采购物资验收入库手续， 超计划采购物资不得办理验收入库手续。 第八条 仓储部门配合物流部门查询物资库存情况，库存坚持先 进先出，发现超期储存物资及时报告物流部门。 第九条 仓储部门呆滞物资必须进行分类分区放置、做到标识清 楚，以便于呆滞物资的保存、处理和识别。 第十条 各部门报告本部门产生的吊滞物资，吊滞物资情况表每 月 10 日前报出包括处置建议，吊滞物资情况表一式三份，一份自存备 查，两份报物流部门，物流部门留存一份拟定处置方案，一份转质管 部门、工程部门、技术部门鉴定。 2 第十一条 鉴定部门负责对各部门产生的吊滞物资进行鉴定，包 括是否属于吊滞物资、吊滞物资产生的原因、产生吊滞物资的责任部 门责任人、责任范围处理建议，鉴定结果一式两份，一份自存备查， 一份每月 25 日前转物流部门处理。 鉴定部门对难以鉴定的事项可召集公司相关部门协助鉴定。 第十二条 经质管部门鉴定不属于吊滞物资仍按正常物资进行管 理，属于呆滞物资的视其实际情况作改切、代用、返工返修、降价销 售、报废等处置。 第十三条