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精心整理 生命是永恒不断的创造，因为在它内部蕴含着过剩的精力，它不断流溢，越出 时间和空间的界限，它不停地追求，以形形色色的自我表现的形式表现出来。 － － 泰 戈 尔 财务管理制度 财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构， 负责公司日常财务管理、 筹资管理 和财务分析工作，其工作范围和职责主要有： 1. 负责公司财务管理工作。 编制公司各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；收 回销售款，清理催收应收款项；办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库 存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系， 依法纳税。 2. 负责公司会计核算工作。 遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度，进行会计 核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目，设置明细账、分类 账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符； 管理好会计档案。 3. 负责公司成本核算和成本管理。 设置成本归集程序和成本核算账表，做好成本核算，控制 成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；按 合同、预算、审核支付款项，配合公司其他部门做好款项的结算；完善各项成本辅助账的设置，健 全各项统计数据。 精心整理 4. 建立经济核算制度。 利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动 分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。 5. 配合公司内部审计。 6. 职责。 ⑴严格执行财经纪律， 以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻 “勤 俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低 消耗，增加积累。 ⑵财务部经理协助总经理管理好财务会计工作。 ⑶出纳员不得兼会计档案保管和债权债务帐目的登记工作。 ⑷财务人员都要认真执行岗位责任制， 各司其职， 互相配合， 如实反映和严格监督各项经济活 动。记帐、算帐、报帐必须做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚。 ⑸财务人员在办理会计事务中， 必须坚持原则， 照章办事。 对于违反财经纪律和财务制度的 事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。 ⑹财会人员力求稳定， 不随便调动。 财务人员调动工作或因故离职， 必须与接替人员办理 交接手续，没有办清交接手续的， 不得离职， 亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会 计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须由主管人员监交。 ⑺公司严格执行《中华人民共和国会计法》 、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》 等法 律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。 ⑻记帐方法采用借贷记帐法。记帐原则采用权责发生制，以人民币为记帐本位币。 精心整理 ⑼一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。记载、 书写必须使用钢笔、水性笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。 根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。 第一章资金审批制度 1. 总则 ⑴所有款项的支付， 须经公司总经理批准。 如果总经理不在公司， 应以电话或传真的方式与其 联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见； ⑵财务专用章、 公司法人章及支票必须分开保管， 公司法人章由会计负责保管， 财务专用章和 支票由出纳负责保管。 会计或出纳不在公司期间，