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财务科日常工作管理制度 ?? 为规范管理处的财务日常管理行为，提高财政资金使用效率，堵塞财务管理漏洞，参照有关规定，制定本制度： 1、为了方便员工和签约单位费用报销，xx管理处各部门、各合同签约单位报销时间统一安排如下：机关各科室、站、队、所报账时间统一设置在每月19日、20日，非科室、站、队、所与xx管理处合同签约单位报账时间统一设置在每月18日、19日，节假日顺延。 2、费用报销以部门为单位，各部门指定一名费用报帐员，部门负责人、报帐员须办理建行公务员卡，并将身份证、银行卡备案。其中车辆费用由各部门司机（请注明车牌号码）将报帐单经部门负责人、车队队长、处领导审批后交车队长统一报帐，车辆费用的核算由车队负责。 3、报销发票粘贴规定：报帐人应将发票及相关附件分类逐张按要求呈阶梯状粘贴在原始凭证粘贴单上，发票粘贴单厚度适中，粘贴单保持美观、整洁、平整。 4、报销费用时必须使用管理处统一印制的“费用报销单”，根据费用性质填写对应单据（如招待费、差旅费、办公费用），严格按单据要求项目认真分类、分次填写，注明附件张数，金额大小写须完全一致(不得涂改），填写报销单时应使用钢笔或签字笔填写，不得使用圆珠笔或铅笔。 5、若财务人员审核金额、张数与报销人金额、张数有误差，以财务审核数据为准。 6、费用报销发票应盖有开具发票单位财务专用章，如采购类发票金额超过500元，应提供明细单据，单据内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并加盖承办部门公章，采购人、复核人、部门负责人分别在清单上签字。所有发票背面均应用蓝黑墨水钢笔或签字笔注明经手人、证明人，白条、假发票等非法单据，手续不齐全、不合理的报账资料，包括日期、大小金额不符和其他重要事项不齐全或涂改的发票单据等，一律不予受理报销。 7、费用审批及报销流程。各项费用开支，必须经部门负责人以上人员和财务审核后，报处长、分管处领导批准，并按以下具体各项费用的报销流程办理：粘贴相应票据→部门负责人签字→ 财务审核→业务主管领导签字→财务主管领导签字→处长签字→财务科主办会计，其中财务审核栏中管理处包干经费之内费用由财务负责人（主管会计）审核，非包干经费之外费用审核由财务主要负责人审核。 ?????8、xx管理处各科室、站、队、所包干经费制度建立后，包干经费之外费用支出以呈批件形式逐级上报科室负责人、分管处领导、处长签批后执行。呈批件需注明经费使用理由、预算开支，先批后使用，最终结算费用不得超过预算，如超支，则重新呈报呈批件。 ????9、xx管理处各部门在与外单位签订的合同中，如需管理处支付各项费用，合同中应注明各项款项支付方式、时间、支付条件，如有扣款需注明使用或返还时间、条件，并在合同中约定支付帐号；原始合同（中修合同50万元以上另附中标通知书）应送一份财务科存档，签订合同单位所持有的营业执照，法人代表证、机构代码证、支付账号、合同章、授权书、后期财务经办人员签章均应提供原件至财务科查验，并留存复印件备案。 ????10、外单位结算计量款、退还相关款项、均应完备附件资料，包含工程中期支付证书、工程清单支付表、合同文件或相关条款复印件、往来结算单据复印件等。 ????11、与xx管理处签约的合同单位在办理养护工程等计量支付中，应固定承办人员，并由中标单位开具授权书，项目经理、计量支付承办人员公章、签字应报主办科室签字同意后送财务科备案，非备案工作人员财务科不予办理计量结算手续。如备案人员或合同约定帐户变更，请中标或签约单位出具变更红头文件由主管科室审定后至财务科重新备案。 ????12、因考虑到xx管理处前身莲易管理处人员变化较大，原单位员工手机费为xx管理处统一扣除后，再从工资中逐个代扣补回处机关垫支的手机费，包干经费办法建立后，由承办人依据包干制度凭通讯费发票报销。 13、管理处员工调动，应主动至财务科结清有关借款、欠款，结清借款、欠款后办理相关调动手续。