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库存商品盘点管理制度（试行） 目的： 保证公司库存商品的安全、完整，同时也使盘点工作规范化，特制定本制度。 范围： 本制度适用于物流中心和门店库存商品盘点管理。 职责： 财务部负责公司所有库存商品盘点的监督管理，不定期进行库存商品抽查、负责盘点工作安排、负责库存修订、负责库存盘点工作总结。 物流中心负责人及门店店长负责责任范围内的库存商品盘点管理；不定期进行库存商品抽查。 监盘人员主要是指由财务部安排的公司总部各部门人员、负责监督物流中心和门店的盘点组织工作、负责效期商品的核对、清理、销毁。 1、盘点原则 真实原则：盘点所有资料必须是真实的，不允许作弊或弄虚作假，掩盖漏洞和失误。 准确原则：盘点的过程要求准确无误，无论是资料的输入、盘点的数量等都必须准确。 完整原则：所有盘点过程的流程，都必须完整，不要遗漏区域、遗漏商品。 清楚原则：盘点过程属于流水作业，不同的人员负责不同的工作，所以所有资料必须清楚，人员的书写必须清楚，货物的整理必须清楚，才能使盘点顺利进行。 团队原则：盘点是公司全体人员都参加的核查商品的过程，为缩短盘点时间，公司各个部门都必须有良好的协调配合意识，保证盘点工作的顺利进行。 2、盘点时间和方式 2.1 盘点时间 每月25日为公司盘点日，物流中心和门店组织所有人员进行库存商品全盘，财务部组织总部人员监盘。 2.2 盘点方式 动态盘点（即营业）与静态盘点（即不营业）相结合；定期盘点与不定期盘点相结合；自盘与复盘、抽盘相结合。 3 ①物流中心、门店与信息中心核对数据。数据核对一致，登记账存。（暂停营业和收发商品，物料等同于商品，按商品要求予以盘点）效期需下柜商品、包装损坏无法销售商品、中药饮片通过养护后确认无法销售的商品，必须当月处理完毕 ①物流中心、门店与信息中心核对数据。数据核对一致，登记账存。（暂停营业和收发商品，物料等同于商品，按商品要求予以盘点） 效期需下柜商品、包装损坏无法销售商品、中药饮片通过养护后确认无法销售的商品，必须当月处理完毕 盘点内容包括：商品编码、商品名称、生产厂家、规格、质量、效期、批次号、数量等 登记账存 登记账存 ① ②物流中心、门店负责人打印盘点表，盘点人员真实填列《盘点表》中相关数据，盘点结果必须经各有关人员签名确认，一经确认不得更改 ②物流中心、门店负责人打印盘点表，盘点人员真实填列《盘点表》中相关数据，盘点结果必须经各有关人员签名确认，一经确认不得更改。盘点结果确认准确无误后，方能进行盘点录入工作，盘点录单人员根据《盘点表》录入盘点单并生效，然后点击“产生盈亏”，生成“盘点盈亏报表”，确认第一次差异。 进入盘点 ② 录入盘点单 录入盘点单 ③将第一次差异结果进行复盘校正，再将校正结果录入电脑。 ③将第一次差异结果进行复盘校正，再将校正结果录入电脑。 ③ 差异查找 差异查找 ④生成最终盘点结果，门店修订库存，各直营店当月 ④生成最终盘点结果，门店修订库存，各直营店当月26日17：00之前必须修正库存，物流中心当月27日8：00之前必须修正库存，并确认最终差异。各直营店当月28日17：00之前、物流中心当月30日17:00之前，将差异原因分析提交财务部库存核算会计。 确认差异 确认差异 修订库存 提交差异分析表 ⑤财务部 ⑤财务部库存核算会计对差异品种进行单品盈亏分析，商品损失按销售价（盘亏售价金额）计算，在次月第二个工作日前全部确认，并告诉相关责任人，由相关责任人赔偿，财务计入当期损益。 ⑤ 确认商品损失 确认商品损失 4、库存盘点奖罚 4.1 库存损耗指标的核定 物流中心损耗率应控制在实销金额的0.025%以内（包括物流损失）；门店损耗率应控制在零售实收金额的0. 3%以内[中药饮片单品盘亏售价金额在5元以下（含5元）可以剔除，不做损耗处理，有实行中药贵细试点方案的门店依据签批方案执行]。 4.2 库存损耗的计算方法 当月门店应承担亏损总金额=“盘点盈亏报表”中单品盘亏售价总金额 - 5元以下（含5元）中药饮片盘亏售价总金额 - 当月本门店的零售实收总金额*0. 3% - 合理原因可调整的亏损。 当月配送中心应承担亏损总金额=“盘点盈亏报表”中单品盘亏售价总金额 - 当月实销总金额*0. 025% - 合理原因可调整的亏损。 每次盘点后由财务部库存会计在次月第二个工作日前根据《盘点盈亏分析表》核算库存损耗，确定部门和门店的奖罚，由部门和门店按责任大小分配到相关责任人。 4.3 库存损耗及盘点奖罚 4.3.1 库存损耗节约奖励 按“