商业银行复习.pptVIP

贷款的预期税前收益率=(8%×200000-6%×200000-400)/(7%×200000)=30% 贷款的预期税后收益率=30%×（1-33%）=20.1% ((9%X2000+10%X1000)+2)/3000+0.25%+0.5%=10.15% 贷款收入=500x15%+500x20%x1%=76 借款人实际使用资金额=500-500x20%=400 则贷款税前收益率为=76/400=19% 实际利率=所欠贷款利息/（贷款总额-补偿性存款）=80/（1000-100）==8.89% 偿性存款余额的要求提高了消费者贷款的实际成本。消费者不能充分地使用所贷资金，对银行来说，实际利息回报要高于向借款人报出的利率 融资成本=1500*10%=150 可投资资金=1500*（1-6%）=1410 求应税证券数量：150=x*12% 得：x=1250 免税证券数量：1410-1250=160 资本充足率100/1208=8.28% 单个贷款比11/100=11% 存贷比950/1200=79% （2869-1240）/2.63%=61939 【2869(1+10%)-1240（1+13%）】/61939(1+5%)=2.698% 利率敏感性缺口=（60+120+90+30）-（200+100+100+150+140）=300-690= -390 （百万元） 该银行面临市场利率上升的风险 净利差减少-390X2%=-7.8（百万元） 4.17 银行净值变动量=[-3×0.02/（1+0.10）×1.2]-[-2×0.02/（1+0.10）×1]=-291万美元。 显然，如果这家银行不能通过规避风险来防止利率上升可能带来的损失，那其净值会大幅减少。 总资产持续期=（90/300）×7.49+(20/300)×1.50+(100/300)×0.60+(50/300)×1.20+(40/300)×2.25=3.047(年) 总负债持续期=（100/275）×1.943+（125/275）×2.750+（50/275）×3.918=2.669（年） 持续期缺口=资产持续期-资产负债率×负债持续期 =3.047(年)- 2.669（年）×（275/300）=0.60（年） 该银行面临市场利率上升的风险 利率上升1%，银行净值变化= -3.047x0.01/(1+0.07)x300-[-2.669x0.01/(1+0.07)x275] =-1.69(万元) 为使银行净值免受利率波动影响，该银行可采取免疫策略，即可把资产持续期缩短至2.45年，或把负债持续期延长至3.33年，使持续期缺口为零。 复 习 题型： 一、单项选择题（共20小题，每题1分，共计20分） 二、多项选择题（共20小题，每题1分，共计20分） 三、判断题（共10小题，每题1分，共计10分） 四、简答题（共3小题，每题5分，共计15分） 五、计算题（共4小题，共计20分） 六、材料分析题（共1小题，计15分） 1.简述1988年《巴塞尔协议》对银行资本金的分类。 2.巴Ⅲ协议主要内容及其对中国银行业的影响。 3.商业银行发行金融债券与吸收存款筹资的差别是什么？ 4.商业银行证券投资梯形期限策略的内容和优缺点是什么？ 5.简述影响商业银行超额准备金需要量的因素有哪些？ 6.简述商业银行短期借款的渠道和管理要点。 7.商业银行贷款的五级分类是如何分类的？如何控制不良贷款损失？ 8.商业银行贷款定价的原则是什么？ 9.什么是表外业务？有何特点？商业银行为什么要发展表外业务？ 10.当利率处于不同周期阶段时，资产负债持续期正缺口和负缺口对银行的净值有什么影响？ 11.当利率处于不同阶段时，银行应如何配置利率敏感性资金？ 12.商业银行管理理论中，资产管理思想和负债管理思想各自强调的管理重心和所处环境差异是什么？ 13.简述杜邦分析法评价要素的分解和组合。 14.我国商业银行业务经营模式现状及存在的问题。 15.简述商业银行风险类别。 计算题 1.假设某银行的资产总额为100亿元，原有资本金为5亿元，红利分配比例为35%，未分配利润为3亿元，资本比率为7%，当资产增长率为8%时，其他条件不变，需要多高的资产收益率？实现11%的资产增长需要多高的红利分配比例？ 2.某商业银行的总资本规模为100万元人民币，总资产为1470万元人民币，其中现金70万元，短期政府债券280万元，国内银行存款80万元（风险权数为20%），家庭住宅抵押贷款75万元（风险权数为50%），企业贷款965万元（风险权数为100%），用来支持政府发行债券的备用信用证150万元（风险权数为20%），试计算该银行的资本充足率。 3.某客户申请500万