2016年度省属企业全面预算报表编制说明.pdfVIP

附件 2： 2016 年度省属企业全面预算报表编制说明 一、编制范围 本套报表编制范围包括省属企业及其所能控制的全资或控股的子企业 （含境外子 企业、金融子企业、事业单位、实行法人责任制基建项目等） 。 二、录入级次 凡纳入本套报表范围的企业及其所属子企业都应逐户录入本套报表。 三、报表组成 本套报表包括： （一）报表封面。 （二）报表目录。 （三）主表：资产负债预算表 （国资企预01 表）、利润预算表 （国资企预 02 表）、 现金流量预算表（国资企预 03 表）。 （四）附表：主要业务经营预算表（国资企预 04 表）、主要业务损益预算表（国 资企预 05 表）、长期股权投资预算表 —参股投资（国资企预 06 表）、长期股权投资预 算表 —控股投资（国资企预 07 表）、固定资产投资预算表（国资企预 08 表）、房地产 项目投资预算表（国资企预 09 表）、金融工具情况预算表（国资企预 10 表）、对外筹 资预算表 （国资企预 11 表）、成本费用预算表 （国资企预 12 表）、人工成本预算表 （国 资企预 13 表）、营业外收入及支出预算表（国资企预 14表）、对外担保预算表（国资 企预 15 表）、对外捐赠支出预算表（国资企预 16 表）。 （五）补充表：主要分析指标表（国资企预补 01 表）、计算主要分析指标表需要 用到的补充数据（国资企预补 02 表）、预算调整主要指标表（国资企预补 03 表）。 四、报表封面填制说明 （一）企业名称：指在工商行政管理部门登记注册的企业全称。 （二）预算管理委员会负责人：指企业依照《安徽省省属企业全面预算管理暂行 办法》规定，设立的预算管理委员会负责人。 -1- （三）预算管理办公室负责人：指企业依照《安徽省省属企业全面预算管理暂行 办法》规定，设立的预算管理办公室负责人。 （四）预算编制机构负责人： 指企业内部承担全面预算编制工作的专职机构负责 人。 （五）填表人：指具体负责编制报表的工作人员。 五、资产负债预算表 （国资企预01 表） （一）编制方法 1.本表反映企业 2016 年末资产、负债及所有者权益的预算情况。 2.表内 “上年数 ”有关指标根据企业 2015 年末财务报表的指标分析填列。 3.表内 “本年预算数 ”有关指标根据企业 2015 年度财务报表并结合 2016 年度预计 情况分析填列。 4.表内 “增减率 ”有关指标依据表内 “上年数 ”和 “本年预算数 ”由计算机自动计算得 出。 5.表内 “少数股东权益 ”仅由编制合并预算报表的集团企业填列。 6.表内未作解释内容以《企业会计准则》规定为准。 7.编制合并报表的，以合并口径填列。 （二）表内有关指标解释 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：根据“以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产”科目的预计期末余额填列。 2.预付款项：根据 “预付账款 ”和 “应付账款 ”科目的预计期末借方余额合计数，减 去 “坏账准备 ”科目中有关预付款项计提的坏账准备预计期末余额后的金额填列。 3.存货：根据 “存货 ”下设各明细科目预计期末余额合计数，减去 “存货