社保基金管理风险专项检查“回头看”及机关事业单位养老保险基金管理使用情况自查报告.docxVIP

社保基金管理风险专项检查“回头看”及机关事业单位养老保险基金管理使用情况自查报告 按照《关于印发XX市社保基金管理风险专项检查“回头看”及机关事业单位养老保险基金管理使用情况检查工作实施方案的通知》（X人社字〔2020〕16号）的要求，我局认真开展了社保基金管理风险专项检查“回头看”及机关事业单位养老保险基金管理使用情况自查工作，对社会保险业务经办进行了一次全面风险管理专项自查，现将自查情况报告如下： 一、社保基金管理风险专项检查整改落实情况 （一）近两年社保基金管理风险专项检查发现问题整改情况。 1、2019年XX专项检查中存在的问题。一是未严格执行档案管理制度，无专职档案管理人员；二是部分待遇审批只有审核、无复核；三是稽核工作不到位，日常稽核业务未开展，未做到每月随机抽取上月业务一定比例核查；四是存在少部分新退休人员未使用社保卡发放待遇。 2、2019年XX专项检查问题整改落实情况。目前存在的四个问题均已整改到位，整改情况如下：（1）已按照档案管理制度配备档案管理人员；（2）严格授权管理，重要业务要复核，有明确岗位职责和权限制度，待遇发放等重要业务有复核、有审批；（3）实现内部控制常态化，坚持日常核查与重点核查相结合，每月随机抽取上月业务一定比例核查，高风险业务重点核查，有制度规定，有业务核查记录；（4）我局严格按照财政局要求，在工行仅开立了一个子账户用于企业养老待遇支付。由于工行目前无法实现跨行支付，导致存在少部分新退休人员未使用社保卡发放待遇。 （二）社会保险基金监督体系建立情况 成立了以局长XX为组长，各股室股长为成员的社保基金风险防控工作小组，开展日常内控监督工作，对于检查发现的问题报局领导小组，督促责任股室予以整改。 完善社会保险基金管理风险内控制度，制订全局社会保险经办机构内控监督和评估工作计划，布置全年内控检查监督工作及日常监督工作重点。 （三）基金内控管理与监督情况 1、落实岗位互相监督、业务互相制衡的内控机制。认真梳理岗位职责，合理配置不相容岗位人员，经办与财务分离，出纳与会计分离，不存在岗位重叠。业务支付台帐通过审核、复核程序，最终支付计划由负责人签字支付。 2、严格授权管理。退休审批、待遇发放、滞纳金减免等重要岗位经办、复核和审批权限设置与管理均按照内控要求进行授权管理。 3、建立工作人员连续任职制度。按照本单位实际，对高风险岗位工作人员制定轮岗计划，还按照制度要求，对可能高风险岗位工作人员可能存在的风险进行定期内控稽核，查处一处，上报一处，发现一处，改正一处。 4、加强业务检查。按照稽核内控要求，对于社保业务进行常态化抽查检查，尤其是高风险业务，采取定期与不定期抽查，局部与全覆盖检查，重点与系统性核查相结合的方式，确保社保基金安全运行。 （四）基金风险防控“三个全面取消”落实情况 根据《人力资源社会保障部关于加强社会保险基金管理风险防控工作的意见》（人社部发（2018）43号）文件要求，以及通过对2019年5月省社保中心组织经办回头看工作反馈问题的督促整改，2019年5月做到了现金业务、手工办理、社银人工报盘工作全面取消并严格对照“三个全面取消”标准梳理养老、工伤保险经办的各业务环节。 二、机关事业单位养老保险和职业年金管理情况 （一）机关事业单位养老保险制度建设情况 1、规范经办流程。严格执行X人社发[2016]X号《XX省人力资源和社会保障厅关于印发《XX省机关事业单位基本养老保险业务经办规程（试行）》的通知》进行业务管理，并实行分级管理，明确各项业务经办权限和审批层级。 2、加强监督管理。建立业务操作监控和内部监督机制，并且制定了业务监控计划、内部监督计划。但由于稽核内控信息系统暂未上线，只能通过日常检查业务台账和操作规程实施监控与监督。对疑似违规办理的业务，根据内控监督记录和有关证据提出整改意见，进行核查处理。 （二）机关事业单位养老保险基金征缴情况 1、缴费基数政策。严格按照X人社发[2016]2号《关于贯彻落实省政府机关事业单位工作人员养老保险制度改革实施办法的通知》来计算缴费基数，不存在擅自更改缴费基数、费率，无违规减免、缓收或核销养老保险费行为。 2、欠费管理情况。依规对欠费进行管理和追缴，机关事业单位养老保险和职业年金由税务征收，社保向税务发送征缴金额，单位在税务缴费后，钱入国库，到账信息通过后台直接传递到社保系统。社保不存在应征不征或多征、少征的情况，或者征缴压票不入账情况。 3、职业年金归集。职业年金基金账户中除转移收入外其他资金均及时归集至省级归集账户，职业年金转移收入的账务处理有待文件进一步明确。 4、财政出资情况。2018年、2019年机关事业单位养老保险基金中央转移支付均全额到账，XX区财政局分别安排同级财政补助692万、8166万用于确保基金收支平衡，不存在财政出资不