2022年投资银行业务-保荐代表人考试试题题库.docVIP

试卷第 PAGE 1 页共 NUMPAGES 1 页 2022年投资银行业务-保荐代表人考试试题题库 姓名:_____________ 年级:____________ 学号:______________ 题型 选择题 填空题 解答题 判断题 计算题 附加题 总分 得分 评卷人 得分 1、甲为上交所上市公司，乙为中小板上市公司，丙、丁、戊为创业板上市公司，其中丁准备以本次募集资金用于收购，其他资料如下表，不考虑其他因素，甲、乙、丙、丁拟于2014年3月申请公开增发股票，符合条件的公司为 （　　）  A.甲 B.乙 C.丙 D.丁 E.戊 答案：C 解析：(1)关于主板与创业板公司公开发行证券对盈利性的要求为： 主板：最近3年连续盈利，扣非前后孰低； 创业板：最近2年盈利，扣非前后孰低；(上市公司非公开发行股票募集资金用于收购兼并的，免于适用上项规定)。 (2)公开增发的条件 向不特定对象公开募集股份(简称“增发”)，除符合本章第一节规定外，还应当符合下列规定： ①最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6％。(扣非前后净利润孰低，作为加权平均净资产收益率的计算依据)；(注：创业板无此条要求) ②除金融类企业外，最近一期末不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形； ③发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价∨前一个交易日的均价。(≥前20∨前) 本题中甲公司最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均值为(600／10000+750／12000+850／15000)／3=5．97％，不足6％，因此不符合条件； 乙公司为中小板上市公司公开增发，最近一年净利润为一150万元，不需要再计算加权平均净资产收益率，不符合近3年连续盈利的规定，不符合条件； 丙公司是创业板上市公司公开增发，对加权平均净资产收益率无≥6％的要求，因此尽管其实际加权平均净资产收益率3年平均低于6％，但并不影响； 丁、戊不符合最近两年连续盈利的要求，不符合公开发行的条件。(注：尽管丁准备以本次募集资金用于收购，但因其是公开发行，不能免于对于两年连续盈利的要求。)2、某上市公司拟申请发行公司债券，最近1期净资产20亿元（含少数股东权益），子公司有债券余额4亿元，上市公司持有子公司股份75%，上市公司有2亿元短期融资券，则上市公司本次最多可发行公司债券的金额为（ ）。 A、2亿元 B、3亿元 C、4亿元 D、5亿元 答案：C 解析：根据《证券法》第16条，公开发行公司债券，其累计债券余额不超过公司净资产的40%。该净资产为合并报表净资产，包括少数股东权益；净资产为最近1期的净资产。在计算子公司的债券余额时，累计债券余额口径包括子公司全部债券，不按持股比例折算。因此，本题中，本次发行后累计债券余额不得超过：20×40％=8（亿元）；又发行前已有的债券余额为4亿元，则该上市公司本次最多可发行公司债券的金额为：8-4=4（亿元）。3、甲公司经理依据公司章程规定将自有财产与公司交易没有违反公司的规定。（　　） 答案：对 解析：本题考核的是董事、高管“关联交易”的规定，公司法规定，公司章程有规定或经股东大会同意，董事、高管可以与公司进行交易。另外注意对于“同业竞争”，即，为自己或者他人谋取属于公司的商业机会，自营或者为他人经营与所任职公司同类的业务，必须经股东(大)会同意，不可在章程中约定允许同业竞争。4、关于上市公司发行证券的说法正确的有（　　） A.向不特定对象公开募集股份，将发行股份全部向原股东优先配售 B.非公开发行股票的董事会决议公告日后，采取非公开方式进行推介 C.股东大会通过公积金转增股本方案的次日刊登公开发行股票的招股意向书 D.配股时，控股股东主动承诺认购其他股东放弃配售的股份 答案：A,B 解析：B，根据《证券发行与承销管理办法》，上市公司、保荐人对非公开发行股票进行推介或者向特定对象提供投资价值研究报告的，不得采用任何公开方式，且不得早于上市公司董事会关于非公开发行股票的决议公告之日。5、承租人对融资租入的资产采用公允价值作为入账价值的，分摊未确认融资费用所采用的分摊率是（ ）。 A.银行同期贷款利率 B.租赁合同中规定的利率 C.出租人出租资产的无风险利率 D.使最低租赁付款额的现值与租赁资产公允价值相等的折现率 答案：D 解析：承租人对融资租入的