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广州市维环新能源销售服务有限公司财务制度 第一节 总则 第一条 为加强财务管理，根据国家有关规定、法律及财务制度，结合本 公司具体情况，制定本制度。 第二条 公司各部门和全体股东、董事、监事、职员办理财会事务，必须 遵守本制度。 第三条 财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执 行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨。 第四条 财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，精打细算。在企业 经营中杜绝铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。 第五条 公司在每一个会计年度（公历年为一个年度）终了一个月内作财 务会计报告。 第二节 财务机构及人员 第六条 公司财务管理的职能机构是财务部。财务部设经理、会计、出 纳，不得由同一人担任会计和出纳。出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收 入、费用、债权债务帐目和登记工作。 第七条 公司财务部门的职能是： ( 一) 认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 ( 二) 建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管 理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 ( 三) 积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 ( 四) 厉行节约，合理使用资金。 ( 五) 合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 ( 六) 对有关机构及财政、税务、银行部门了解、检查财务工作，主动提供 有关资料，如实反映情况。 (七)完成公司交给的其他工作。 第八条 财务负责人兼任财务部经理，其职责如下： 1. 由董事会任命，直接对董事会负责；同时对董事会承担经营管理层的集 体责任。 2. 掌握国家颁布的财经法律、法规、政策、条例和上级有关主管部门制定 的财会制度、规定及管理办法，结合本司的实际，组织制定内部的财会规章， 并负责贯彻实施； 3. 组织领导本单位的财务管理、成本管理、预算管理、会计核算和会计监 督等方面的工作，参与本单位重要经济问题的分析和决策。 4. 执行公司章程和股东会、董事会的决议，主持编制公司的财务计划、信 贷计划等，落实完成计划的措施。 5. 筹划经营资金，负责公司资金使用计划的审批、报批和银行借还款工 作。 6. 搞好会计核算，及时、准确、完整地核算生产经营成果，考核计划执行 情况，定期提供数据、资料和财务分析报告。 7. 编制股东分红派息方案。 8. 主持财务部工作，领导财会人员完成各项会计业务工作；主持编制各种 会计报表，主持公司财产清查工作。 9. 对财务人员的调动、任免、晋升、奖励等提出建议、评定，经总经理批 准后执行。 10. 负责加强会计档案的管理工作和会计人员工作变动的监交工作； 11. 负责搞好公司财务人员的培训工作，不断提高财会人员的素质和业务水 平。 第九条 财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实 反映和严格监督各项经济活动。 记帐、算帐、报帐必须做到手续完备，内容真实，帐目清楚，日清月结， 按期报帐。 第十条 各级主管必须切实保障财会人员依法行使职权和履行职责。公司 支持财务人员坚持原则，按财务制度办事。严禁任何人对敢于坚持原则的财会 人员进行打击报复。公司对敢于坚持原则的财会人员予以表扬或奖励。 第十一条 财会人员调动工作或因故离职，必须在上一级直接主管的监督 下与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的不得离职，亦不得中断财会 工作。 第三节 会计核算原则及科目报表 第十二条 公司执行《中华人民共和国会计法》 、《会计人员职权条例》 、 《企业会计准则》和《企业财务通则》 、《商业会计准则》等法律法规关于会计 核算的一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的 规定。 第十三条 公司采用国家规定的会计制度的会计科目和会