2017年江苏省内审师《内部审计基础》：从控制角度来看信息系统构成考试试卷.pdfVIP

2017 年江苏省内审师《内部审计基础》 ：从控制角度来看信息系统构 成考试试卷 本卷共分为 1 大题 50 小题，作答时间为 180 分钟，总分 100 分， 60 分及格。 一、单项选择题（共 50 题，每题 2 分。每题的备选项中，只有一个最符合题意） 1.在评价一家大医院的家庭服务质量时，最可靠的证据来源是 A ：与一定样本的病人面谈 B：对由医疗人员直接返回给家庭服务部门经理的调查表进行复核 C：对由医院的医疗纪录部门保留的家庭服务纪录进行复核 D：与医院最高层面谈 2.某公司决定留用某家外部审计师事务所，针对此决定，审计执行主管 (CAE)应该 A ：评估外部审计师的业绩，然后在认为其达到质量和成本标准后留用该外部审计事务所 B：促进恰当评估过程的开发，从而为审计委员会提供协助 C：与公司财务总监一起评估外部审计师的业绩，然后一起做出决定 D：不要参与该决定过程，因为这么做有损审计执行主管的客观性 3.哪项是电子工作底稿的不足？ A ：每个审计人员必须有一台个人电脑 B：重要的工作底稿仍然必须打印和归档 C：互相索引更难 D：需要进行特别的技术培训 4. 以下哪项不是内部审计部门在最佳的治理活动中的作用？ A ：支持董事会在整个组织范围内的风险评估。 B：确保审计建议及时得到执行。 C：监测公司行为规范的遵守情况。 D：讨论重大风险领域。 5. 审计经理正开展内部质量评估业务以确定内部审计业务恰当并充分地按计划执行的程度。 对于审计经理得出计划不充分的地方，他可能是发现了以下哪方面的信息 A ：审计业务开始时，审计工作的目标和范围没有清晰界定； B：由于未预期到的阻碍使审计预算超支 15%； C：内部审计师没有对大量的审计活动的每个单项工作目标进行评价； D：所互核的审计工作方案往往是逐渐形成的，很少预计到所有可能碰到的情况。 6. 以下哪项叙述最可能代表内部审计部门使用个人电脑准备的数据文件，相对于手工准备 的数据文件的缺点 A ：精力主要放在编程过程的准确性，而不是每个交易的错误； B：个人电脑准备的数据文件通常更容易地被非法的人进入和修改； C：以不同方式处理类似交易的随机错误更大； D：通常更难比较文件中的信息与物理盘点资产。 7. 资产和负债风险。Ⅱ、与保险方案有关的风险。Ⅲ、影响机构目标实现的风险。 A ：只有Ⅰ和Ⅱ是对的 B：只有Ⅲ是对的 C：只有Ⅱ是对的 D：Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ都对 1 8. 在六西格玛方法中，差错预防方法用于 A ：改进产品设计和可信赖性 B：测量流程性能 C：实施统计流程控制 D：改进组织流程 9. 在六西格玛方法中， ”分析 ”阶段是在以下哪一个阶段后 ? A ：定义 B：控制 C：测量 D：改进 10. 在下述管理要求中，哪项属于《内部审计专业实务框架》 ( 以下简称《专业实务框架》 所阐述的正常确认业务范围？ A ：进行自制还是采购的决策分析，并将相关建议管理层批准。 B：就合同不同选择方案进行谈判，并将它们提交给管理层评估。 C：分析不同融资选择，并将它们提交审计委员会。 D：对管理层的计划进行独立评估，作为提出审计建议的依据。 11. 在六西格玛方法中，在以下哪一个阶段使用了 ”是什么样 ”流程图 ? A ：定义 B：测量 C：分析 D：改进 12. 下列哪项审计程序提供的证据与证实工薪都支付给了真实雇员的审计目标最不相关？ A ：审查注销支票背书的正确性并与人员记录相比较 B：将使用的工时卡片与在职雇员相核对 C：证实付款批准职责与录用 / 雇职责是否分离 D：通过将未到期支票追查至工薪登记薄来测试工薪账户的银行余额调节 13. 以下各项控制程序中， 哪项最不能有效地防止出现向伪造的供货商发出定单的舞弊行为 A ：要求必须从经批准的供货商名单中购货，且该名单由独立于发出定单职能的职员保存 B：要求各月从所有供货商处的购货总额不能超过该月的采购预算 C：要求与所有主要的产品原料供货商签订购货合同 D：要求根据实际生产情况，向经批准的供货商购货 14. 根据以上信息可知，新的