银行汇票结算业务办理.pptxVIP

任务四 银行汇票结算业务办理 ;任务四 银行汇票结算业务办理;任务四 银行汇票结算业务办理;本任务主要进行银行汇票结算业务办理训练，具体包括： ⒈银行汇票付款业务办理。 ⒉银行汇票收款业务办理。;⒈知识目标 ⑴掌握银行汇票业务委托书的填写方法。 ⑵掌握银行汇票填写与审核方法。 ⑶掌握银行汇票结算付款业务办理流程。 ⑷掌握银行汇票结算收款业务办理流程。;⒉能力目标 ⑴能正确填写银行汇票业务委托书，办理申请签发银行汇票业务。 ⑵能正确办理银行汇票收款业务，并进行账务处理。 ⑶能正确办理银行汇票付款业务，并进行账务处理。;子任务1 银行汇票付款业务办理 ;子任务1 银行汇票付款业务办理;子任务1 银行汇票付款业务办理;一、银行汇票适用范围 银行汇票适用于先收款后发货或钱货两清的交易，不仅适用于在银行开户的单位、个体经济户和个人，而且适用于未在银行开立账户的个体经济户和个人。凡是单位、个体经济户和个人需要在异地进行商品交易、劳务供应及债权债务的结算，都可以使用银行汇票。;三、银行汇票结算基本规定 ⑴银行汇票一律为记名式。 ⑵汇款金额起点为500元。 ⑶付款期为一个月。 ⑷汇票上记载的事项包括：汇款人、出票日（签发日期）、付款地（兑付地点）、三个金额（汇款金额、实际结算金额、多余金额）、付款日（兑付日期）。 ⑸汇票可以背书转让。汇票背面背书栏可填写被背书人和背书人信息。;【业务1】2013年11月12日，魏丽根据企业采购员张琳递交的关于采购部拟到济南中粮股份有限公司采购原材料的用款申请书（图3-4-1），到建行申请签发一张12万元的银行汇票。;图3-4-1;⒈填写银行汇票结算业务委托书 魏丽携带预留银行财务印鉴，在周全陪同下到开户银行首先填写一式三联银行汇票结算业务委托书（图3-4-2），并在第一联上加盖预留银行财务印鉴。 ⒉开户银行签发银行汇票 将一式三联银行汇票结算业务委托书交银行柜员。银行受理审核无误后，收妥款项和手续费，签发银行汇票（图3-4-3）。;图3-4-2;图3-4-3;⒊将银行汇票交有关业务人员向收款单位结算 采购部门张琳办妥票据领用手续???魏丽将取回的银行汇票第二联（ 3-4-3）、第三联（图3-4-4）交张琳办理采购结算。 ⒋填制审核记账凭证 魏丽将业务收费凭证和银行汇票业务委托书回单交周全填制记账凭证，并交李晓娜审核（图3-4-5）。;图3-4-4;图3-4-5;⒌登记银行存款日记账和其他货币资金-银行汇票明细账 魏丽根据审核无误的记账凭证，登记银行存款日记账（图3-4-6）与其他货币资金-银行汇票明细账（此明细账略），并在记账凭证上加盖个人名章，随后将记账凭证交会计人员据此登记其他明细账、总账。;图3-4-6;【业务2】11月14日，采购员张琳持银行汇票（票号到济南中粮股份有限公司购买材料办理结算回来，材料进厂，将销货单位开具增值税专用发票（图3-4-7，第二联略）交魏丽。当日，开户银行通知魏丽汇票多余款已收账。;图3-4-7;⒈取回多余款项收账通知单，审核购货凭证 魏丽到开户银行取回银行汇票多余款项收账通知单（图3-4-8），与采购员采购交回的购货发票进行核对，确认无误。 ⒉填制审核记账凭证 魏丽将购货发票和银行汇票多余款项收账通知单交周全填制记账凭证，并交李晓娜审核（图3-4-9）。;图3-4-8;图3-4-9;⒊登记银行存款日记账和其他货币资金-银行汇票明细账 魏丽根据审核无误的记账凭证，登记银行存款日记账（图3-4-10）和其他货币资金-银行汇票明细账（此账户略），并在记账凭证上加盖个人名章，随后将记账凭证交会计人员据此登记其他明细账、总账。;图3-4-10;2013年11月15日，利康公司根据生产经营需要，采购部门刘涛准备前去外地市上海宏大机械设备有限公司采购一台设备，遂向财务部门提交了一份用款申请单，要求开出银行汇票。会计主管签批后，在李晓娜的陪同下，魏丽携带预留银行财务印鉴到开户银行申请签发一张180,000元银行汇票交采购部刘涛。;上海宏大机械设备有限公司相关资料如下，纳税人识别号：027130132387522，公司地址：上海市浦东区杨浦二路12号，开户银行：中国农业银行浦东分行杨浦分理处，开户银行地址：浦东区杨浦路189号，银行账号：4152028223227134，行号：013277。 要求：说明业务办理流程，分岗模拟办理此银行汇票票签发业务。 （所需表单见教材）;子任务2 银行汇票收款业务办理 ;2013年11月17日，利康公司销售方便面一批，收到购货单位山东济南人民百货公司申请签发的银行汇票一张，票面金额150,000元，销售发票开出实际结算金额为140,400元。11月18日，魏丽到开户银行办理进账。相关资料如下，纳税人识别号：370