号培训项目资金监督检查PPT课件.ppt

;;巡视检查：定期派出巡视组，对使用科技经费数额较大的单位进行制度化的督促检查。全面检查承担单位及其负责人在贯彻国家科技经费管理制度、建立内部管理机制、执行科技经费预算等方面的情况。 专项审计：不定期的对科技经费使用的合法性、合规性和合理性，以及财务收支信息的真实性和完整性等进行的专项检查和评价。 财务报告：承担单位定期或不定期的向科技部报告项目预算执行情况（如年度决算等）和重大财务事项。 财务验收 绩效评价 受理举报;*;建立科研资金管理内部控制制度???机制； 按照相关的制度和机制执行； 建立科研资金管理相关决策和议事机制； 科研资金管理的组织架构和责任分工； 资金管理流程和签审权限（包括负责人权限）； 完善会计控制和单据控制； 完善信息内部公开机制； ……;控制对象：货物：如仪器、设备、材料等， 服务：如测试化验加工等。 关键控制环节：合格供应商的遴选，合同订立的审批流程、合同谈判、合同备案。合同标的、付款方式等应清晰明确，应进行实物或结果验收等。严格按职责和权限审批和支付，严禁虚假采购。招投标行为的规范，政府采购的履行。 ;控制对象：票据、支出内容的审查，加强复核、稽核、簿记和决算管理。 关键控制环节：核心是纳入单位财务统一管理，确保单独核算和票据合法合规性，有无超支超范围情况等。 报销单据设计、外部取得单据的审核、开支范围的审核、及时登记入账、会计档案管