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花费管理制度规范 花费管理制度规范 PAGE / NUMPAGES 花费管理制度规范 花费管理制度 一 总则 第一条 为完美公司财务会计制度，增强和规范公司财务会 计基础工作，进一步推进现代公司制度的成立，依据 《中华人民共和国会计法》 、《公司会计准则》 、《企 业财务公则》、《工业公司会计制度》、《工业公司 财务制度》、《商品流通公司会计制度》、《商品流 通公司财务制度》和国家公布其余相关制度和法例， 特拟订本制度。 第二条 本制度合用于家辉公司及未来资源整合后的各分支 机构（指各分、子公司和做事处， 以下简称分支机构） 。 第三条 各子公司均进行独立的会计核算 , 各做事处的业务 进出均归入家辉公司的会计核算。所有公司履行的会 计制度、会计核算方式和计算统计口径由家辉公司统 一规定，任何人员未获得家辉公司的同意，不得私自 改正或改动。 第四条 各分支机构应于次月 5 日前将各自的对外会计报表 呈报家辉公司财务部；月尾 8 日前将管理报表呈报家 辉公司财务部，家辉公司应在次月 10 日前编制归并 财务报表，次月 15 日前编制归并管理报表。会计报 表起码应包含财产欠债表、损益表、现金流量表，管 理报表由家辉公司一致拟订。 二 公司职工出差管理方法 第五条 为适应公司职工国内外办理公事之需要， 规范差旅 费开销标准，特拟订本制度。 第六条 差旅分类及同意权限详见职工出差同意权限表 差旅种 职 务 核 准 人 类 总裁 常务副董事长 国 出 总监 总裁 内 差 部门经理 主管总监 其余职工 主管部门经理 国出门 境外办理业 差 务 总裁和董事长 第七条 公司职工出差或外勤需预付款项者， 应预先依照财 务规定的手续填制《借支单》、连同《出差同意单》 按规定同意权限核批后，可办理支款手续；差旅费借 支的数额由出差同意人审查，但最后由财务人员依据 实质状况核批。出差或外勤期间如遇有丢失财物或文 件，应由当事人自行负担相关责任。特别状况下发生 的事故，由公司视详细状况酌情办理。 第八条 公司外差人员应于出差回来后一日内实时向所在部门销差，并照实填制《差旅费报销单》由所在部门负 责人核签， 由主管总监核批， 实时办理相关报销手续，财务部门应付来往借钱每季度清理一次，实时书面通 知其主管上司敦促销帐，在接到通知后一周内无财务部门认同的原由仍不销帐的，财务部门可扣发借钱人的薪资，待报帐时补齐。凡在财务有欠款未结清的，财务部门裁定无特别原由的，财务部门有权拒绝持续借钱。 第九条 销售系统人员差旅费报销一定向财务提交销售系统专用的《出差申请》和 《花费报销清单》，不然财务可要求补齐手续再办理报销手续。销售人员的花费一定当月报销（不限次数），因为出差等原由，本月的花费最迟不超出次月 5 日前报销。 第十条 交通工具乘坐标准合适所有职工，部门经理以上负责人紧迫状况可申请乘坐飞机，但一定预先经分管总监审查，报总裁同意，并在出差同意单上签明乘坐飞机，其余人员原则上不得乘坐飞机。不一样级其余人员一起出差，交通工具可从高合用标准履行。 表一：交通工具标准 公司董事、 部门经理 其余人员 人员 总裁及总监 类型 交 火车 软卧 硬卧 硬卧 通 轮船 二等舱 三等舱 三等舱 工 飞机 经济舱 —— —— 具 第十一条 住宿标准 1 职工在公司一致安排住处的地址出差， 由公司行 政部一致安排住处，的确所有住满，一定经行政部 署名确认、分管总监同意，方可按规定住宿标准报 销。 表二：合用于公司所有职工短期培训、会议、办理业务等出差。 以上人员在以下标准范围内据实报销，超出标准的部分财务人员可拒绝报销，特别状况一定报请主管总监审查并说明原由， 报公司总裁同意。 表二：住宿标准  元 /  天 . 人 总裁及总 类型 职位级别 部门经理 其余人员 监 住 A 类地域 450 200 200 宿 B 类地域 400 200 180 标 C 类地域 350 150 150 准 地域分类标准 A 类地域： 北京、上海、青岛、南京、无锡、苏州、 宁波、杭州、深圳、珠海、厦门、福州、广州。 B 类地域：除 A 类之外的各省及自治区的省会以及 天津、重庆等其余直辖市； C 类地域： A、 B 类地域外的地域。 第十二条 职工出门培训在 15 天以上的，应住培训部门的招 待所，其住宿费标准最高限额为  100 元/  人 .  天。 第十三条 出差补贴标准 （不分在途和住勤， 包含伙食补贴、 市内交通费）： 1 所有人员按出差地类型在报销时发给出差补贴 （不含总监以上人员和特定项目现场开发人员） ： 省会以上城市 50 元 / 天，其余地域 40 元/ 天。 2 公司总监以上人员出差交通费、 伙食费实报实销， 不享受出差补贴。 3 乘火车 6 小时以上