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有限公司 二 00 六年度审计计划 1、导 言 2、 xx 年度内部审计工作目标 3、年度审计项目说明 4、审计资源分配 5、后续审计的必要安排 6、风险评估过程 一、导 言 XX 公司审计部已完成了 xx 年度审计计划，本计划是按照 XX 公司《内部审计章程（草） 》， 同时参照了国际内部审计师协会颁布的 《内部审计实务标准》 而制定的。 审计计划以风险为 基础， 采用了风险评估、 研讨会等方式， 确定了本年度内部审计工作目标和审计计划的工作 重点，除例行常规性的审计任务外， xx 年度审计部已将公司采购供应环节作为本年度重点 审计项目，同时亦考虑对员工反映的重点问题进行审计。 矚慫润厲钐瘗睞枥庑赖賃軔朧。 我们的年度审计计划是在广泛征求意见的基础上， 充分考虑了被审计单位和部门的意见和建 议以及公司实际情况后确定的。 聞創沟燴鐺險爱氇谴净祸測樅。 由于所属单位和部门的差异较大， 被评估的高风险领域不同， 我们在选择可审计项目时充分 考虑了差异性。 年度审计计划中的审计项目将在目前已有的审计资源上完成，包括一名审计副总、一 名审计经理，三名审计人员。 残骛楼諍锩瀨濟溆塹籟婭骒東。 此外， xx 年审计项目是基于目前的风险评估， 这些项目将受到未来风险评估变化的影响。 二、 xx 年度内部审计工作目标 年度审计部工作目标将紧紧围绕公司生产经营和管理工作中心，按照董事会制定的年度工作总体思路和主要经营目标，在公司内部为董事会和管理部门提供客观的审计和检查服 务，以内部审计部门的宗旨为使命，确保履行我们的服务与监督职能。 酽锕极額閉镇桧猪訣锥顧 荭钯。 我们的目的就是协助董事会建立良好的公司治理机制， 并对公司各级管理部门有效履行职责 提供审核、意见和建议。 彈贸摄尔霁毙攬砖卤庑诒尔肤。 我们审计部 xx 年的发展目标，将重点培养审计专业骨干，强化审计部监督与服务职能，扩 大审计部的服务范围， 并通过内部培训提高审计人员的计算机操作水平和业务分析能力， 提 高业务技能，同时注重改进我们审计方法和审计技巧。 謀荞抟箧飆鐸怼类蒋薔點鉍杂。 三、 xx 年度审计项目说明 鉴于各单位、部门实际情况不一，确定的审计项目不同，现对其分述如下： 采购供应环节项目审计 审计级次：一级（年度重点项目） 审计安排：优先 审计目标： 检查采购供应部门运作和内部控制系统，测定是否遵守已确定的政策、 程序、标 准及其他内部控制制度，并评价控制的适当性和效果性。 厦礴恳蹒骈時盡继價骚卺癩龔。 审计内容： 1、确定重要原料和物品的采购是否从多个符合条件的供应商那里取得详细的报价单，并确 定是否向批准的供应商订货； 评价供应商的信誉情况、 所提供产品的质量和价格以及能否及 时供货； 茕桢广鳓鯡选块网羈泪镀齐鈞。 2、确定公司采购供应主管和职员与批准的供应商之间是否存在潜在利益冲突； 1 / 3 3、是否制定采购计划并由授权的主管按采购计划进行审批，是否有书面定单提交。 4、是否由独立于采购部门和会计部门的人员对收货数量进行审核； 5、是否由独立于采购部门的人员对收到的原料和货物的质量进行审核； 6、原材料出入库记录是否完整； 7、对购入原材料和货物而发生的应付账款的记录是否采取良好的控制。 审计程序： 1、向采购部经理和采购人员询问，并发放相关调查问卷； 2、根据公司有关的采购供应政策和程序手册，画出采购的审批授权流程图； 3、抽查有关的购货文件和记录； 4、对所有可获取的购货文件记录的审批授权情况进行测试。 募集资金使用项目审计 审计级次：一级（年度重点项目） 审计安排：资金到位之初（第一季度） 、 资金使用过程（半年度） 审计目标：募集资金使用的内部控制制度、内控程序是否完善； 蓦集资金是否按规定用途、比例使用、审批控制手续是否完备、账务记录是否准确、完整。 常规性例行审计 审计级次：二级（年度常规项目） 审计内容：关联交易项目审计、 分公司项目审计 审计安排：半年度（关联交易项目审计） 、年度（ XX 分公司、 XXX 分公司） 审计目标： 关联交易项目：检查所有关联交易是否与应遵循原则一致；是否有应披露未披露事项。 分公司项目：检查 XX 分公司和 XXX 分公司运营系统，测定相关政策、程序和内部控制制 度遵守情况，考评经营绩效、资金和费用执行情况。 鹅娅尽損鹌惨歷茏鴛賴縈诘聾。 突发性审计 审计级次：一级（临时性例外审计） 审计安排：视风险程度及项目的重要性程度而定 审计目标：按公司董事会或公司管理部门要求，达到相应的审计目标和审计目的。 四、审计资源分配情况 审计资源的分配是基于审计部一名审计经理， 三名审计人员而完成的。 安排具体审计项目的 时间是在征询了被审计单位和部门意见的基础之上而确定的。 籟丛妈羥为贍偾蛏练淨槠挞曉。 审计项目