财务管理中的风险 防范化解债务重大风险及财务管理突出问题专项治理的实施方案.docxVIP

财务管理中的风险 防范化解债务重大风险及财务管理突出问题专项治理的实施方案 防范化解债务重大风险及财务管理突出问题专项治理的施行方案 一、治理目的 为着力打好防范化解债务重大风险攻坚战，进一步严厉?财经纪律，全面标准财务管理，坚固树立全县过紧日子的思想，促使各单位严格履行财务管理主体责任和监管责任，从源头遏止违规违纪现象，坚决杜绝腐败和不正之风，制止奢侈铺张，削减资金重复无效支出，促进部门预决算管理、财务支出管理、资产管理更加严格标准，实在建立健全各单位财务管理机制，实现财政资金支出降标提效的目的。 二、治理范围 全县党的机关、人大机关、政府机关、政协机关、监察机关、群团组织、事业单位、县属平台公司，各镇人民政府及辖区内所属单位〔以下简称各单位〕。各镇负责各辖区内村级组织专项治理工作。  三、重点内容 〔一〕制度执行层面 1.部门预算执行状况，债务风险防范目的及责任落实状况；  2.严格按规定开设和用法银行账户；  3.单位财务内控机制建立与执行状况，财务人员装备状况；  4.严格执行中央八项规定，省、市、县各项财经文件状况及削减重复无效支出状况；  5.“一把手〞挺直分管财务状况；  6.制度执行层面其他相关状况。  〔二〕单位财务账务管理层面 1.无资金来源的工程建立状况；  2.资产管理及账户设置管理等方面的状况；  3.执行政府选购状况；  4.大额提取现金或违背现金结算管理规定状况；  5.资金拨付状况；  6.财务账务管理层面的其他状况。  〔三〕对下辖单位的财务管理层面 1.主管部门对下辖二级机构财务管理；  2.村级财务管理；  3.挤占或挪用下级〔下辖〕单位财政资金；  4.对下辖单位财务管理层面的其他状况。  四、方法步骤 专项治理工作分为三个阶段：  第一阶段：自查自纠阶段〔6月下旬至7月上旬〕。  各单位依据本工作方案〔各镇工作方案需包含对村级组织财务管理方面〕，召开专题会议，明确详细牵头负责人和联络人，落实工作措施，对2015年以来的财务、工程建立、债务风险状况仔细开展自查自纠，主动订正和整改存在的问题。自查自纠必需到达动真格、无遗漏、无死角、全掩盖。  各单位党政负责人对本部门本单位自查自纠状况负总责。一级预算单位负责所属单位相关工作。各镇负责所辖区域内村级组织相关工作。  各单位汇总所属单位的自查自纠状况，于2018年7月10日前将自查自纠报告和相关表格纸质版〔负责人签字、加盖公章〕及电子文档各1份报县财政局各相应归口股室； 财政局各归口股室汇总后，报财政局财务管理突出问题专项治理办公室。各镇相关状况由乡财效劳中心搜集汇总。 其次阶段：重点检查阶段〔7月中旬至8月中旬〕。  7月中旬至8月中旬，县财政将结合县纪委监委、审计等部门，组织力气对局部单位开展重点检查。检查范围不少于20个一级预算单位、4个镇和20个村。对在检查中发觉的问题，视状况出具整改和处理建议，对严峻违规违纪问题或自查自纠不彻底、不全面、不动真格的，将移交县纪检监察等相关部门处理。  第三阶段：整改进步阶段〔8月下旬至9月底〕。  县财政部门将针对检查工作中发觉的问题，讨论制订全县性整改措施，督导部门单位抓好落实。同时，结合县域实际，准时健全相关制度，强化源头治理，建立标准财务管理长效机制，确保全县防范债务风险和财务管理工作上台阶。  五、工作要求 〔一〕加强组织领导。成立县防范化解债务重大风险及财务管理突出问题专项治理工作领导小组，由副县长XX任组长，领导小组办公室设在县财政局，由县财政局局长XX任办公室主任，县财政局监视股负责日常工作。  〔二〕压实工作责任。各部门单位要高度重视，仔细对待，要进展特地部署，党政主要负责人为本部门本单位本辖区内此次专项治理活动的第一责任人。相关报告及表格资料报送均应由所在部门单位党政负责同志签字，并加盖单位公章。专项治理办建立举报登记和查处督办制度，充分发挥广阔群众的监视作用。专项治理办和债务管理办建立台账销号机制，确保专项治理成效。  〔三〕实在抓好整改。对在自查自纠中发觉的问题，本着从严自查、边查边改、查改结合的原那么，对按规定上报并准时予以订正的，视情形从轻追究； 对隐瞒不报、瞒报乱报、不作为、不整改、不动真、不扎实或涉嫌严峻违规违纪违法的问题，严格按照有关规定移送相关部门查处。 〔四〕建立通报制度。专项治理活动期间，县财政局将会同县纪委监委、县审计局准时汇总相关信息状况，