中学财务管理暂行办法.docxVIP

— PAGE \* Arabic 1 — 中学财务管理暂行办法 无极县第二中学财务管理暂行办法  为了规范我学校财务收支行为，加强财务与财产管理，提高教育经费使用效益，根据上级有关规定，特制定本办法。  一、队伍管理  1.根据县局有关规定，结合我校实际情况，按规定配备下列财务工作人员：学校设专职会计一名，负责学校账务管理，出纳员一名，负责学校报账及教师绩效临时工工资的发放学校财务管理。  2.财务工作专业性较强，工作人员必须相对稳定，对财务人员的选定，校长严格把关。  二、职责与权利  1.财务人员的职责  ①按有关财务制度规定编制和执行本单位财务计划经费预算，遵守各项财经纪律，严格执行收费标准，遵守费用支出范围，按标准合理使用资金。  ②按照报帐制度的规定记帐报帐，做到手续完备，内容真实，数字准确，日清月结，保管好所有财务资料（长期保存，更换财务人员，财务资料必须完整移交并办理移交手续）。  ③勤俭办事，开源节流，分析财务计划，经费预算情况，考核经费使用效果，制止各种浪费行为和乱收费行为，及时向领导提出修改意见。  2.财务人员的权利  ①有权参加本单位财务计划的制定，财务定额的制定，参加涉及财务工作的有关行政会议，有权监督检查本单位的财务管理情况。  ②资金的使用和财产保管的具体情况。  ③各有关人员必须支持财务人员行使工作权力，维护财务人员的合法权益，对打击报复迫害财务人员的人和事有权依法严肃查处。  ④财务人员要努力学习专业知识，精通本职业务，学校主管副校长有义务负责财务工作人员的业务培训和财务工作的指导。  ⑤对不真实，不合法，不合理，记载不准确，手续不完备的原始凭证有权拒绝受理。  三、账务设置  根据上级有关规定，学校的账务为报帐制，只设备查帐，学费收取账、行政账。行政账收支原始凭证一据三章（即经手人、证明人、审批人）装订。  四、核算方式  学费及住宿费由学校统一缴入财政专户，并按上级文件要求，执行其使用方向。所有开支由学校完善各项报帐手续后由出纳员按规定审定后统一到县局财务审计科审批，审批通过后再到局支付管理中心报帐，财务管理中心按支出科目记入学校行政帐。学校票据，必须按要求进行规范操作，认真建好收支备查帐，以便于与局支付中心核对。食堂做到保本不盈利，坚持搞好服务。  五、收费管理  1、必须严格执行上级物价局、财政局、教育局三家联合行文公布的收费项目和标准，以及经县人民政府、上级教育行政主管部门批准和规定的收费项目和标准。学校无权自立收费项目，扩大收费范围，提高收费标准。  2、有关服务性收费、代收费，必须严格执行收费标准，必须严格执行学生自愿原则，食堂、作业本要求认真执行河北省物价局、河北省教育厅《关于规范中小学服务性收费和代收费管理有关问题的通知》（冀价教[2013]80号）通知精神。坚持先服务、后收费原则，不得强制学生。否则，追究相关责任人的责任.  六、支出管理  1、财政下拨的公用经费，只能确保学校正常运转、教学活动、后勤服务等方面的开支。具体包括：教学业务与管理、教师培训、文体活动、水电、交通差旅、邮电、仪器设备及图书资料购置、房屋建筑物的日常维修维护等，不得用于人员经费、基本建设投资、偿还债务等方面的开支。  2、必须获取正规的票据。各项支出的原始凭证必须具有财政税务部门的发票监制章，其它票据一律无效，发票必须在有效期内，过期作废。  3、合规票据的内容必须填写完整，凭证内容包括：名称、日期、业务内容，即：品名、数量、单价、大小写金额等；填写人签章、出票单位、私营业主盖章，外单位出具的凭证必须加盖单位公章，自制凭证必须有经办单位主管领导签名。  4、报批手续要齐全。报销凭证一定要做到一据三章，即：经手人、证明人、审批人，并注明支出用途，多种品名要附清单。审批人原则上是单位一把手，一把手经手的发票由主管副校长或财务负责人审批。  5、严格控制开支额度，所有开支单项总额超过5000元，必须书面报告学校主管校长，经学校研究，由学校校长签字后方可开支。  6、几项具体经济业务的报销  ①补贴、津贴、奖金、福利等的开支，严格按照上级文件精神执行。  ②招待费支出。开支的标准和总额严格遵守县委县政府的有关文件规定和有关财务管理规定。原则：厉行节约，尽量减少招待支出，来客尽量在单位食堂就工作餐。实行对口接待。购物与招待不准定点，减少坐茶馆开支，杜绝进歌厅、美容美发开支。  ③差旅费的支出。严格按上级出差规定报销差旅费，差旅单填报必须附车船费、住宿费，不得多次同单。领取了出差补助的不得报销餐费，一般工作人员不准租车出差，车船费按实报销，严禁入住豪华宾馆，住宿费标准执行《无