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备用金管理制度 第一条 本公司各部门零用周转金的划拨采取定额式，各部门划拨 元，以供日常零星开支之用。 第二条 各部门的备用金限用于购置消耗性文具用品及事务性临时开支，其余购置器具修缮或金额较大的开支，均应先行呈准后始得办理。 第三条 各部门应于每周 抄报本周诸项费用开支，限次周星期一送会计科审核，次周星期三由会计科按各单位核准金额划拨，但开支申请金额较少者，合并至下周统一划拨。 第四条 各部门按周抄报该部门费用时，应按次序编号填制备用金报表，一式 份， 份自行留底存查， 份送会计科凭以核对。 第五条 各部门申请核拨时，应将发票或收据贴于原始凭证粘贴页上，在粘贴页右下端应有部门主管、申请人签章证明。 第六条 索取发票或收据时，应注意本公司抬头、厂家及负责人签章品名、金额、数量等。 第七条 会计科审核各部门备用金申请，须会同有关单位按其授权范围审核各项费用，并通知单位。 第八条 各部门备用金账务处理以不设立账簿记载为原则，仅以备用金周报表代替。备用金(现金)报表代替现金簿，备用金(各项费用)明细表代替费用明细账。 第九条 各部门各项费用应于发生当月报销。 第十条 本办法未定事项，按惯例或会计一般处理原则办理。 编辑人员：xx 审核人员：xx