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（财务知识）财务手册及培 训教材 四川地震紧急救灾项目 财务管理手册 二ＯＯ九年六月二十三日 目录 第一章总则 第二章财务管理框架 第三章财务管理机构与职责 第四章项目资金管理 第五章项目资产管理 第六章世行贷款的提款报账 第七章内部控制与监督 第八章项目会计核算 第九章项目会计报表 第十章项目审计 附录：会计事项举例 附件一：提款申请书 附件二：提款申请书所附项目支出明细表 附件三：市级帐户收支表（市财政编制） 附件四：项目资金平衡表 附件五：项目进度表 附件六：指定帐户半年预测表 第一章 总则 第一条：制订本手册的依据 为了加强对世行贷款资金的管理，统一和规范本项目的财务管理 程序及操作方法，根据《世界银行贷款项目会计核算办法》（财世字 [2000]13 号），结合世界银行评估文件和本项目特点，特制订本手册。 第二条：手册的适用范围 本手册适用于本项目中的各级项目管理办公室（以下简称 “项目 办”）以及管理项目账户的其他机构。 第三条：项目财务管理的原则 本项目必须遵循的基本原则是：专款专用、专账核算和专人管理。 第四条：项目资金管理制度 本项目允许申请部分预付资金，即省财政厅可根据有关规定，从 指定帐户中预拨一定比例的资金到地（市）财政局用