[兖矿 会计岗]3.现金业务.pdfVIP

第六章 现金出纳业务 本章内容 第一节 现金出纳业务概述 第二节 现金收付业务的核算 第三节 库房管理与现金运送的核算 第一节 现金出纳业务概述 一、现金出纳的职能与意义 一、现金出纳的职能与意义 （1）收付职能 出纳的最基本职能是收付职能。银行经营活动少不了存款的收付、 结算往来款项的收付，也少不了各种有价证券以及金融业务往来的 办理。这些业务往来的现金、票据和金融证券的收付和办理，以及 银行存款收付业务的办理，都必须经过出纳人员之手。 一、现金出纳的职能与意义