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会计制度设计任务作业 文档来源为从网络收集整理.word版本可编辑.欢迎下载支持.一、论述题1、新馨家具厂是一家刚成立的家具制造厂，厂部位于江苏昆山， 主要生产中高档家具，为了企业产品销售市场拓展，在上海设立了销 售点。新馨家具厂目前尚缺乏全面系统的会计制度。假设由你来对新 型家具厂进行全新的会计制度设计，请阐述你的设计思路和设计内容。答设计依据及企业结构分析本设计是根据中华人民共和国会计法、企业会计准则、 小企业会计制度等有关会计法律、法规的规定，在不违反规定 的前提下，结合本公司的实际情况，制定适合于本公司的具体会计 核算办法。此会计制度适用于公司各部门，公司人员在财务会计工 作中必须认真执行本管理制度。下图为根据企业的生产经营特点及其规模大小设置本公司组二、作品题L结合你所在单位具体情况设计合适的账务处理流程。要求 先介绍你所在单位名称、业务、规模、组织结构等，然后设计合适 的账务处理流程，并说明理由。不少于2000字答我在常熟市鑫欣毛纺织厂工作。公司生产及销售毛纺及化打守守O随着企业日益发展壮大，企业对管理模式进行了适时的调整， 通过启动管理流程再造工作，明确了公司各级管理机构和管理职 能，并将管理目标逐级分解到位，通过严格的管理制度及措施予以 实现，使各项管理工作流程化、规范化、系统化，促进企业管理工 作的全面提升。公司财务部主要组织结构如下见附图1财务部主要组织结构-现金的管理1、现金的使用范围根据国务院颁发的现金管理暂行条例的规定，除一般零星 日常支出外，其余投资、工程支出都必须通过银行办理转账结算， 不得直接兑付现金。企业收支的各种款项必须按照规定办理，在规 定的范围内使用现金，允许的范围有 职工工资、津贴，个人劳务报酬；根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等 各种奖金；各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；出差人员必须随身携带的差旅费； 结算起点（1000元）以下的零星支出；中国人民银行确定需要支付的其他支出。2、现金的结算管理办理现金收入业务，要根据经济业务的内容向对方（单位或 个人）开具合法收据，并将现金及时存入银行，不准以任何名义、 形式设立小金库，不得随意坐支。各部门根据业务需要办理借款业务，需填写借款单，要 素填写必须齐全，经部门领导及总会计师审批后，出纳方可支付借款。借款后要及时归还借款或拿凭据报销。个人办理现金报销业务，必须按要求填制费用报销单或 差旅费报销单，并随附原始单据或原始批件。出纳按照费用报 销流程的规定付款。收付款后，要在报销凭证上加盖现金收讫 现金付讫 氧财务部门要严格按照有关规定办理现金收付业务，对于不 符合规定或是手续不全的，财务部门不得予以办理。3、现金的日常管理设置现金日记账，每日经济业务完成后，出纳人员要逐笔 记录日记账并核对库存现金，做到日清月结，确保 库存现金的账 面余款与实际库存额相符（账实相符），银行存款余款与银行对账 单相符（账账相符），现金、银行日记账数额分别与现金、银行存 款总账数额相符。如发生长、短款问题，须于当日查找、核对清楚、 寻直原因，并及时报告部门领导。长款必须按规定入账，短款由相 关责任人赔偿。不得以白条及单据抵库存现金，不得保留账外现金。存取现金应至少两人同行，须有专车接送。存取现金时，必须提高警惕不得到其他地方办事，不得将款 项交他人保管、携带。库存现金不得超过限额，每日库存现金限额为3万元，超出 限额部分每日下班前送存银行。财务稽核应不定期盘点库存现金。-银行存款的管理L银行存款的使用范围一切货币资金的收支除规定可以通过现金结算外，其余均应通 过银行办理转账结算。2、银行账户的管理银行账户分类基本存款账户、一般存款账户、临时存款账 户和专用存款账户。银行账户管理a.必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供本单位经营 业务收支结算使用，严禁借账户供外单位或个人使用，严禁为外 单位或个人代收代支、转账套现。b.银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。c.账户开立、变更与撤消开立与撤消银行账户，由公司财务部门提出开立申请与撤消申 请，报总经理批准。对于开户与撤消银行账户所需的有关文件、资料、印鉴，各有 关部门应积极予以配合。公司开户资料若发生变更时，应于五个 工作日内书面通知开户银行办理变更手续。银行核发的有关证件等资料文件，财务部门应予以妥善保管。3、银行存款的结算管理银行存款是单位存放在银行的货币资金，财务部门除了按现 金管理制度可以使用现金进行结算的业务外，其余结算业务都必须 通过开户银行进行转账结算。单位办理银行结算业务必须严格遵守银行结算办法，正 确使用各种银行转账结算方式，严格遵守银行结算纪律，不准出租 出借账户，不准签发空头支票和远期支票，不准套取银行信用。银行存款日记账应按开户银行和其他金融机构、存