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现金流的管理 现金流的管理 资金就是企业的命脉 ,就是企业生存与发展的基础 ,企业经营情况 的好坏不光体现在实现了多少利润上 ,资金的流动性也就是企业经营 状况的一个重要体现 ,因此企业不仅要关注利润 ,还要关注现金流。 一、现金流的概念 现金流就是一定期间内的现金流入或流出的量 ,分为现金流入、 现 金流出、现金流量净额。 公式 :现金流入 -现金流出 =现金流量净额 二、现金流的分类 现金流一般分为经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金 流量、筹资活动产生的现金流量。 三、现金流管理的意义 现金流管理就是指以现金流量作为管理的重心 ,兼顾收益 ,围绕企 业经营活动、投资活动与筹资活动构筑的管理体系 ,就是对当前或未 来一定时期内的现金流动在数量与时间安排方面所做的预测与计划、 执行与控制。 简单说现金流的管理基于现金流 , 目标在企业管理 ,做好企业的经 营、投资、融资安排 ,让企业有钱用 ,资金不断流。 现金流就是以收付 实现制为原则计量的 ,与实际资金运动情况一致 ,能够真实反映企业的 实际支付能力、偿债能力、资金周转情况 ,企业据此做出的经营决策 现金流的管理 更具有实效性与可行性。 四、如何管理企业的现金流 1、 做好资金预算、控制管理 企业要根据投资、生产的需求 ,科学合理地进行各项成本费用的 发生与投资、建设等资金收支的预测 , 在现金流管理过程中 , 以业务部 门为源头 ,进行资金的预算、执行及分析 ,使资金管理的职能作用不再 局限于对资金本身的管理 ,而就是充分延伸到企业的整个生产经营过 程当中 ,通过对每一笔资金流入、流出的计划、反映、监督与控制 ,可 实现对企业生产运行的有效管控 ,实现资金管理与经营管理的有效融 合。 2 、加强营运资金现金流管理 (1)缩短存货周转期。在保证公司生产经营管理需要的前提下 ,对 物资采购、库存商品等存货实施限额管理 ,降低库存 ,加速资金周 转。 生产方面要充分考虑到市场需求 ,以生产目前市场畅销的产品为 主 ,以销定产 ,不要形成产品积压 ;采购方面按生产所需 ,有针对性的按 计划采购物品 ,尽量做到货即用。 (2)缩短应收账款周转期。 加强应收款管理 ,对销售商品提供劳务 形成的应收帐款 ,积极跟踪督导、催收 ,运用应收票据顺转等多种措施 , 加快资金回收 ,降低营运资金占用 ,提高资金使用效率。对客户进行信 用等级评价 ,选择信用好 ,付款期短的客户作为企业的重点客户 ,尽量 避免与付款期较长或信用较差的客户交易 ,以缩短应收帐款周转期 ,同