审计整改方案和整改措施 审计问题整改措施方案.docxVIP

审计整改方案和整改措施 审计问题整改措施方案 关于开展审计发现问题整改落实督查活动工作方案的通知 各镇人民政府，各街道办事处，区直各单位： 为认真贯彻落实《屯溪区关于加强审计监督全覆盖健全完善审计工作机制的实施意见》精神，结合巡视整改工作要求，经区政府领导同意，决定自2021年9月至10月，对近年来全区审计发现问题整改落实情况开展督查活动。具体活动方案如下： 一、督查目标 通过集中督促检查2021年以来我局审计发现、尚未整改到位的问题，针对这些问题，进行深入分析研究，找准问题症结，确保整改到位，切实维护审计监督的严肃性，进一步发挥审计工作的建设性作用，促进相关部门、单位健立健全相关制度，规范财经管理，促进经济社会事业健康发展，确保区委、区政府各项决策部署落实到位。 二、督查内容 2021年以来，我局已出具的审计报告、审计调查报告等审计文书规定要求整改、处理处罚的问题中尚未整改和尚未处理处罚等问题。 三、督查重点 (一)查问题整改是否真正落实到位。要做到“四个必查”：一是整改结果尚未到位的问题必查;二是债权债务清理、房屋产权办理等整改难度大的问题必查;三是干部职工公款私借问题必查;四是截止目前整改措施尚在落实中的问题必查。 (二)查建章立制情况是否覆盖全面。重点对重大经济决策、规章制度的建立落实情况进行检查。督促被审计单位进一步修订和完善规章制度，不断完善预警机制建设，增强经济活动免疫功能。 四、工作要求 1、高度重视。开展审计问题整改落实督查工作，是落实区委区政府关于加强审计工作重要指示的具体举措，是进一步巩固审计整改成效、推进党风廉政建设的重要抓手。各部门单位要切实加强组织领导，把审计问题整改工作纳入议事日程，明确工作职责，确定专人负责，切实抓好审计问题的整改落到实处。 2、现场督查。区审计局将派员组成若干督查小组，自2021年9月下旬开始，对2021年以来审计项目中发现问题的整改落实情况进行督查。对当前能够解决的问题，要求立即整改;一时难以解决的问题，要求被审计单位制定整改计划、具体措施和整改期限。对尚需修订完善的各项规章制度，要求尽快修订完善。 3、总结上报。区审计局将及时汇总本次整改督促结果，形成总结报告上报区政府。 屯溪区审计局 中山街道经济责任审计落实整改措施的方案 各企事业单位、机关各科(室)： 根据区审计局对我街道开展经济责任审计的《审计报告》和《关于加强对审计结果整改落实的试行意见》的精神，街道办事处已召开专题会议，研究贯彻落实审计整改工作，现将落实整改的有关事项通知如下： (一)整改的内容 1、健全和完善重大事项内控制度。 (1)完善对外投资、担保、资产处置、大额资金进出等重大事项的决策和审批程序; (2)完善财政划拨专项工作(活动)资金结转的手续。 2、严格执行内控、财经制度。 (1)规出纳人员配置，加强现金、支票、印鉴的日常管理; (2)及时提供专项工作(活动)资金的结算报告; (3)完善固定资产的采购及审批手续。 3、严格实行会计核算。 (1)规会计核算，正确运用会计科目; (2)明确开发成本，及时结转完工项目; (3)注重单位内部独立核算账户收入与支出的配比。 4、切实加强内部管理。 (1)及时组织对往来账款的清理和账户处理; (2)加强对财政资金使用情况的监督; (3)禁止虚开发票，列支费用; (4)合理设置账户; (5)理顺直属公司投资关系; (6)加强对会计人员业务能力、工作责任心的培养。 (二)整改意见 积极落实整改责任制，强化整改责任追究制。具体意见如下： 1、健全和完善内控制度 一是制定重大事项决策、审批程序方面的制度;二是制定财政资金的管理、使用的具体规定;三是完善重大事项报告、决策及审批程序。 2、加强对内控、财经制度执行情况的监督 一是会计人员应发挥监督职能，并对会计业务处理的合法性负责;二是加强宣传和管理，提高执行制度的自觉性;三是加强日常监督和检查，重视整改情况落实。 3、增强会计人员的责任心，切实提高会计人员的综合素质 一是加强会计核算的业务指导，完善对会计人员考核实施办法，并将审计整改情况纳入到考核之中;二是及时确定开发属性和结转成本;三是日常账务处理中，注意收入和支出的配比。 4、加强财政资金和财务管理 一是及时组织往来账款的清理和账户处理;二是加强对财政资金使用情况、划拨及结转情况的管理;三是提高账务