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会计信息质量检查报告 会计信息质量检查报告 关于 xx 会计信息质量检查情况的报告 根据《中华人民共和国会计法》 、《财政部门监督办法》、《财政检查工 作办法》等有关法律法规的规定和泉州市财政局《关于开展 xx 年会 计信息质量检查工作的通知》精神，我局发出检查通知书，组成检查 小组，于 xx 年 x 月 x 日对 xxx 年度会计信息质量进行检查， 检查的主 要内容是该单位 xx 年会计资料的真实性、完整性、会计信息披露是 否充分完整及会计制度的执行情况，现将检查情况报告如下： 一、基本情况 x 属于差额拨款基层医疗卫生机构的事业单位，现有在编人员 12 人，非在编人员 15 人。设有出纳一名，会计人员是聘请一名临时代记。 年度收入合计 3,133,540.33元，其中财政补助收入 1,201,760.00元；医疗收入 1,558,877.25 元；其他收入 372,903.08 元。支出合计 3,055,107.35 元，其中医疗卫生支出 2,688,956.23 元；设备购置支出 121,800.00 元；其他支出 244,351.12 元。本年结余 78,432.98 元。 二、存在问题 1、现金日记账登记不规范。 （1）没按规定的会计期间登记入账，该单位每月 20 日为结账日。（ 2）每页第一行摘要栏没有写 “上年结转”或“承上页”及余额，每页最后一行摘要栏没有写“结转下页”并结 出余额。（3）没有做到日清月结，现金日记账只登记至 6 月 20 日， 出现坐支现象。（4）金额登记错误时没按规定红笔划线更正，随意涂 会计信息质量检查报告 改。 2、部分会计科目使用不规范。 如 4 月 15 号凭证收机关社保拨入丧葬 费 5,600 元，借：银行存款，贷：医疗支出—抚恤金。 3、费用支出票据不规范。零星费用支出大部分使用收款收据，部分 使用存根联和圆珠笔开票现象，如 8 月 10 号凭证付矿泉水 2 单，金 额 96.4 元；4 月 8 号凭证付粉刷维修费 300 元等使用收款收据存根联。 8 月 13 号凭证付排插款 1 单，金额 105 元，使用圆珠笔开票。 4、报销手续不完整。部分报销发票没有审批人或经手人、证明人， 如 4 月 16 号凭证付银行手续费金额 128 元；8 月 25 号凭证付银行手 续费金额 206.5 元，无经手证明及审批人签名。 5、药品物资采购手续不完善。药品物资购进时无入库单，直接进入 药房，没有设置专门药库。药品采购、保管、领用等不相容的岗位没 有实行有效分离。 三、检查意见及建议 1、加强现金管理工作，严格按《现金管理暂行条例》规定，建立健 全现金账目，逐笔登记，做到日清月结，账款相符，严格实行收支两 条线，避免出现坐支现象。 2、严格按《会计基础工作规范》的要求规范使用会计科目，保证原 始凭证的真实、合法和完整，支出凭证避免使用非正式发票。 3、加强一支笔审批制度，完善报销手续，做到每张发票都有经手人、 证明人和审批人签名。 4、加强内部控制制度建设，建立健全职责分工的内部控制制度，物 会计信息质量检查报告 资采购应设立统一归口部门管理，做到采购、保管、领用等不相容 岗位有效分离及适合本行业细化财务管理制度。 5、建议由 x 局牵头，组织 x 系统结合本系统具体开展的业务，建立 一套完善财务处理和内部控制制度， 主要加强会计基础工作， 包括现 金收支、资产管理、物资采购的进出仓管理、账本登记、费用报支等 等，必要时可以组织系统财务人员进行专业培训。 xxxx年 x 月 x 日篇二 :《会计信息质量自查报告》会计信息质量自查报告 为进一步提高公司会计信息质量， 规范日常财务管理工作。 根据集团 多元化投资管理部相关要求 ,我公司财审部组织进行了对会计信息质 量自检自查活动，范围主要涉及公司 xx 年度、 xx 年 1-9 月的相关财务会计信息，内容主要包括公司财务人员岗位设置、 相关财务会计制度、现金及其他资产管理、往来款项的核对、会计业务处理、会计档案装订保管等。现就自查情况报告如下：一、财审部基本情况 目前公司财审部共计设置十名财务人员， 设财务总监一名， 财务室主 任一名，会计六名（其中包括两名新来人员，目前正处于使用期） ， 出纳一名、会计档案专管人员一名。出纳没有兼任稽核、会计档案保 管、收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。财务印章按规定 保管，现金收（付）讫章、银行转讫章由出纳管理，财务专用章、发 票专用章等印章由指定人员管理。 会计人员定期或不定期参加新会计准则和新税收法律法规等专题培 会计信息质量检查报告 训活动。就今年来说，公司专门开展 “营改增” 一系列专题学习活动，并通过考试等方式进一步强化落实相关业务会计处理。 公司财审部明确制定了货币资金管理制度、