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财务稽核管理制度 财务稽核管理制度 财务稽核管理制度 财务稽核管理制度 一、总 则 （一）目的：为了更好地审察公司公司内部部门及所属的控股公司、合资 公司和参股公司的经济效益的真切性、合法性、完好性和财务经营管理状况， 促使被稽核单位改良和增强经营管理、发掘内部潜力、增强决议的科学性，使 整个公司公司的经济效益和财务状况更趋于健康稳固的发展，特拟订本管理制 度。 （二）合用范围：列入内部稽查对象包含公司公司部门及所属的控股公司、合资公司和参股公司。 （三）负责部门：上海置业有限公司总裁室 二、内部稽核的时间安排 每个月深入控股部下相关项目公司，每季度到合资、参股公司掌握状况，进行稽核工作。 三、稽核内容 （一） 销售收入的真切性：包含合同性的收入和经营性现金收入。 （二） 销售成本的真切性：防备存在着少进成本，虚增收益的状况。 （三） 三项花费的真切性与合法性：防备少（多）进花费，虚增（减） 收益的状况。 （四）收益总数的真切性及应收帐款、对付帐款的异样状况； （五）对各公司指标达成真切性及财务状况进行评论，一般包含以下几个主要指标（视行业状况而定） ： 1、现金销售收入达成状况 2、销售收益率 3、收益总数的达成状况 4、资本收益率 5、存货周转率 6、总财产周转率 1 7、资本周转率 （六）各单位的会计核算工作的合法性和真切性，要求恪守国家财政部拟订的《公司会计准则》及相关法例。 （七）公司各项内部控制制度的拟订及履行状况 对各公司的各项内容控制制度如采买、财务成本、人事、合同管理、工程、质量管理及薪资奖赏分派、公司预警等制度的贯彻和履行状况进行稽核。 （八）其余重要的财务、经营管理状况 四、稽核人员的权利及工作方法 （一）有权检查凭据、报表、合同样相关的文件和资料。 （二）按期召开财务人员会议，实时掌握相关状况。 （三）被稽核单位向稽核人员供给的相关财务及经营的凭据、报表及资料文件一定是真切的，不得拒绝、阻止稽核工作的正常进行。 （四）在稽核的过程中，对公司财务或管理方面存在的问题，应实时与公司的相关人员互换建议，并实时向公司总裁室报告状况。 （五）在稽核的过程中，稽核人员履行独立的监察和检查权，不受其余部门和个人的扰乱和阻挡。 五、附 则 （一） 本制度由公司公司总裁室负责解说。 （二） 本制度经公司公司总裁签发之日起履行。 2