物流公司费用报销制度.doc

物流企业花费报销制度 物流企业花费报销制度 PAGE / NUMPAGES 物流企业花费报销制度 物流企业花费报销制度 温州 XX物流企业花费报销制度 ( 草案 ) 第一部分 总则 第一条 为了增强企业内部管理，规范企业财务报销行为，合理控制花费支出，特拟订本制度。 第二条 本制度依据有关的财经制度及企业的实质状况，将财务报销分为平时 办公花费、工薪福利及有关花费、税费支出、专项支出等 , 以下分别说明报销有关的借钱流程及各项支出详细的财务报销制度和报销流程。 第三条 本制度合用于企业及所属分企业及各站点。 第二部分花费报销基本要求及原则 第四条 报销花费一定以合理、合法、真切的凭证为依照，原始发票不得臆造、涂改，不得假造发票。 第五条 发生的花费一定按规定分类填写企业一致的报销单据，不得任意填写。 第六条 各样原始凭证一定大小写一致，不得涂改，并注明附件张数和所属部门和职务，内容和项目一定齐备。 第七条 原始凭证一定按企业规定的程序进行审察、署名，有关手续一定齐备。 第八条 出纳人员要严格恪守花费报销制度，认真审察各样凭证，对不合法的原始单据应拒绝报销，检查封面金额与所附单据能否符合，并要肩负责任，凡不切合规范报支的，按报支额的 15%处以罚款。 第九条 各样原始凭证由所属花费项目的有关配合部门审察并呈报审批。 第十条 各样当月花费报销一定在每个月 25 日前送呈有关领导审批，各级领导应 实时审批，防备造成花费入帐逾期现象。 第十一条 分企业 ( 站点 ) 领导人及以上人员花费均需企业董事长审批。 第十二条 财务部应增强各项花费凭证的审察工作，对不切合企业制度的及越 权审批的花费和支出一律不得报支。凡在审计中发现，将对有关财务审察人员进行 处分，并按报支金额的 15, 处以罚款。 第十三条 关于手续或填写不符要求的一律退回改正、补全手续、重填凭证 ; 关于不得报支的花费项目，一律退回拒付 ; 关于超期申报的花费，根椐规定进行报支。 第十四条 责任明确原则。关于车船等交通费、业务款待费、手机费等一定谁发生谁报支，禁止代报，禁止多人归并报支，如发生归并填单，一律以一人标准核报。施工制作小组花费，由组长负责本组报销。 第十五条 花费最低原则。若为同性二人同时外省出差，住宿费依据级别按单 人标准核报。若为长久出门 ( 如现场制作、增援 ) ，除特别状况外，一律乘坐公交 车。 第十六条 花费区分原则。对外省出差，住宿费独自填制“差旅费”单据 ; 交通 费及市外补助在同一“差旅费”单据上填列，市外补助以出差时间满 12 小时起计 算。 第十七条 花费清楚原则。各报销单据上一定注明所属部门。差旅费一定明确填写所属日期及业务内容，交通费写明出差地址、时间、乘坐线路和车资，关于统 一票价的车票，写明核报金额。严格保留各种花费凭证，不得以其余单据取代 ; 手机费一定写明报销月份和手机号码和职务 ; 业务款待费一定写明款待客户，陪客人员姓名。不然一律退回不得报支。 第十八条 花费申请原则。业务款待一定预先申请，根椐权限经部门经理或主管总监审批后方可使用，未经审批的一律不得报支，若有特别原由，一定预先电话请示。凡款待本企业员工的花费，原则上不得报支，若有特别原由一定经申请审批后使用。 第十九条 实时报支入帐原则。为保证财务核算的正确性、实时性，花费报支 原则受骗月花费当月报支，因出差等原由，高出报支日期的应写明状况，不然按下 列标准 : 花费发生后， 15 天内依照花费全额报销 ; 花费发生后， 22 天内依照花费全 额 80, 报销 ; 花费发生后， 30 天内依照花费全额 60, 报销 ; 花费发生 45 天后，全额不得报销。凡存在逾期花费全额入帐的，财务人员肩负补交或追回不该予以报销的 部分。特别状况 : 手机电话费报支一律按企业标准报销，当月花费次月报支。 第二十条 预申报原则。各职能部门和分企业对数额较大或因为特别原由此未 支付的当月花费，应由各经办人员将详尽清单在每个月 25 日前交财务部存案，财务 部据此作为花费预提，对未在财务部存案的花费，财务部有权拒付。 第三部分 花费开销计划及看管责任 第二十一条 企业各分企业、各部门一定在每个月尾依据下月工作计划拟订本部门花费开销估算，由财务部汇总存案，经企业总经办公会议及董事长审批，即为企业当月的花费开销估算，并下达各部门花费开销指标。 第二十二条 企业对各样花费分类管理，并依据花费特征和企业实质状况进行定额和定率管理，各级责任人员对管理权限内的花费负有看管责任，并同绩效查核挂钩。企业同时授与分企业总经理对计划内花费开销的审批有关权限。 第二十三条 企业花费开销估算留有弹性，并依据实行状况调整或改正受权。 第二十四条 审批权限及程序 : 凡企业花费开销估算内审批程序为 : 花费由当事人或