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PAGE 1 PAGE 1 内控学习心得 篇一：内控学习心得 听了高伟老师的一堂课，关于内部掌握。先感慨一下，女老师的擅长总结，男的擅长行动。或许工作中也是这样。经常看到这样的情景：女同志在指手画脚用嘴工作，但是男同志则是默不吭声做完了再讲。  一下是学习心得：  1、内部掌握十一哥完整的系统，一个好的运作体系对于企业运作的风险降低有很大的帮助。调查结果表明，企业内部偷窃行为中，主管员工占了很大一部分。  2、内部掌握基本准则、规范，作为一个会计人，我们应当好好要学习一下。在企业管理中，风险管理，风险偏好以及其企业战略管理、内部掌握都很有关系。  3、一个企业越大，系统越大，就越混乱，越需要一个好的框架体系来管理。内部掌握需要会计人员财务工作者有好的专业能力，在我们今后的工作中，对我们的工作能力要求越来越高。  4、coso法案中，现在也加入了战略管理。难怪cpa考试也加了一门  5、sox法案。想要发展到一个层次，就应当要有所了解。中国正在与国际接轨。  6、内部掌握也有自身的局限性，要了解内部掌握的目标，那就是为了企业的管理战略。要站在一个更加高的角度来看待内部掌握和管理  7、内部掌握的成本效益原则，以有限的成本产生尽可能产生大的效益。以内部审计来衡量内部掌握的效果。企业内部掌握的环境。风险