第56讲_短期借款、短期融资券.docVIP

中级财务管理（2021）考试辅导 第七章+营运资金管理 最新版中会课程或权威押题购买联系QQ:203256902 通过率95%以上，其他渠道不保证资料的完整性！ ? 第五节　流动负债管理 ? 【知识点】短期借款（★） 【知识点】短期融资券 【知识点】商业信用（★） 【知识点】流动负债的利弊 ? 流动负债管理 流动负债主要有三种主要来源：短期借款、短期融资券和商业信用，各种来源具有不同的获取速度、灵活性、成本和风险。 ? 【知识点】短期借款 短期借款是指企业向银行或其他金融机构借入的期限在1年以内（含1年）的各种借款。 按照目的和用途分类 生产周转借款、临时借款、结算借款、票据贴现借款等 按偿还方式不同分类 一次性偿还借款和分期偿还借款 按利息支付方式不同分类 收款法借款、贴现法借款和加息法借款 按有无担保分 抵押借款和信用借款 ? 短期借款可以随企业的需要安排，便于灵活使用，但其突出的缺点是短期内要归还，且可能会附带很多附加条件。 （一）短期借款的信用条件 1.信贷额度 即贷款限额，是借款企业与银行在协议中规定的借款最高限额。在信贷额度内，企业可以随时按需要支用借款。但是，银行并不承担必须支付全部信贷数额的义务——可能得不到借款 2.周转信贷协定 是银行具有法律义务地承诺提供不超过某一最高限额的贷款协定——一定能获得借款，但要支付承诺费用 承诺费=未使用部分借款额度×承诺费率 ?