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经济责任财务审计报告 1 2020 年 4 月 19 日 关于 XXX集团公司原董事长 XXX同志离任 经济责任财务审计报告 ( 适用于非国资委直接委托项目 ) 天职国际会计师事务所 200X 年 XX月 XX日 文档仅供参考 目 录 一、审计任务说明 ......................................... ( 一) 审计工作的依据文件 ................................ ( 二) 审计范围和审计方式的确认 .......................... ( 三) 审计内容及主要方法 ................................ ( 四) 模拟报表的编制 .................................... 二、被审计企业及企业负责人基本情况 ....................... ( 一) 企业基本情况 ...................................... ( 二) 企业负责人基本情况 ................................ 三、企业负责人的主要业绩 ................................. ( 一) 在发展战略规划方面 ................................ ( 二) 在改革改组改制方面 ................................ ( 三) 在生产经营成果方面 ................................ ( 四) 在内部控制机制方面 . ............................... ( 五) 在提高市场竞争力方面 .............................. ( 六) 在持续发展能力方面 ................................ 四、被审计企业的基本财务状况 ............................. ( 一) 审计前后基本财务数据的变化及原因 .................. ( 二) 任期内各年度财务报表项目变化及原因 ................ 五、不良资产及潜盈潜亏因素的认定 ......................... ( 一) 不良资产 .......................................... ( 二) 潜盈潜亏 .......................................... 1 2020 年 4 月 19 日 文档仅供参考 六、或有事项 ............................................. ( 一) 抵押和质押 ........................................ ( 二) 担保 .............................................. ( 三) 未决诉讼 .......................................... 七、问题与建议 ........................................... ( 一) 资产、负债和经营成果真实性方面 .................... ( 二) 财务收支的合规性方面 .............................. ( 三) 资产质量状况方面 .................................. ( 四) 重大经营活动和经营决策方面 ........................ ( 五) 经营合法合规方面 .................................. ( 六) 其它方面 .......................................... 八、其它事项说明 ......................................... 九、审计报告的用途 ....................................... 附件 ( 一) 任职期间各年度审计调整后的模拟资产负债表 ...... 附件 ( 二 ) 任职期间各年度审计调整后的模拟利润及利润分配 表 .................................................... 附件 ( 三) 会计账项调整表 ( 审计调整分录 ) .................. 2 2020 年 4 月 19 日 文档仅供参考 关于 XXX集团公司原董事长 XXX