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2021年备用金管理制度参考范文撰写人：___________日 期：___________ 2021年备用金管理制度参考范文 撰写人：___________ 日 期：___________ 第PAGE页共NUMPAGES页 2021年备用金管理制度参考范文 一、目的。为了加强项目部备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。 二、适用范围。备用金是单位内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等以现金方式借用的款项。 三、管理单位： 1.1各使用部门： 1.1.1负责提交备用金的使用申请； 1.1.2对备用金的安全负责； 1.1.3负责在公司规定范围内支配备用金。 1.2财务部： 1.2.1负责按公司相关规定核销备用金的开支项目； 1.2.2负责补足备用金； 1.2.3负责对备用金使用情况进行监督、检查、解释。 四、备用金的管理 1、备用金的核定： 1.1参照以往的资金使用频率及金额，进行确定标准，正常情况下，对使用部门核定___所需的备用金，对因特殊情况需要调整备用金额度，按备用金使用管理程序进行调整； 1.2各部门根据历史记录，从本部门的实际情况出发，会同账务部共同确定备用金额度，填制备用金领用申请表，经分管领导申核，总经理申批，向出纳支取现金。 2.备用金的使用 2.1备用金为部门日常零星开支的周转金，主要用于支付零星开支，包括：经批准的小额招待费、临时人员报酬、零星办公用品、差旅费等； 2.2对使用备用金部门原则上不再支出其备用金规定使用范围内任何现金。 3、备用金的报销 3.1财务部在办理备用金报销时，应对原始凭证的真实性、合法性、完整性进行审核，在备用金使用范围内的业务开，其报销凭证应由使用部门负责人签字认可； 3.2报销时限 3.2.1因公出差借支差旅费，出差返回当月或此月内报销、还款； 3.2.2其他因公办事借支的备用金，应于公事结束后当月内报销、还款； 3.2.3备用金借款不得跨年度，当年借款必须在当年___月___日结清欠款，次年___月___日从新借支； 3.2.4逾期未归还欠款的使用部门，财务部将从通知还款最后期限的次月起全额扣除该部门负责人的工资用于抵偿借款，直至还清借款为止。 3.3对使用备用金已经发生的业务，经核销后财务部将其核销金额直接补入备用金。4备用金管理 4.1备用金由使用部门负责人根据审批的备用金使用申请表嵹财务核实后方可领取、保管，领取人对备用金的安全负完全责任； 4.2使用部门负责人因工作变动时，应由人事部报财务部备案，并在财务监督___可办理备用金交接手续，若所报款项及剩余备用金总额不符，则有原部门负责人在___个工作日内补足。 4.3各部门按照业务发生额顺序登记备用金备查账【备用金使用明细表】 ，每月进行核对备用金结余数，做到账款相符，使用部门负责人应主动配合财务部和直接上级对备用金情况的检查，一经发现部门负责人利用备用金舞弊的行为，依据情节轻重，按公司规章制度给予处罚。 4.4随着业务量的变化和发现额度确实与实际需求有较大的差距，根据正常实际使用情况，由使用部门负责人提出书面申请，经分管领导审核，总经理批准后可进行调整。 5超备用金借款 5.1各部门发生备用金不足以支付而又急需使用现金时，可以按借款流程办理，但原则上，本次借款不得超过本单位备用金定额，在借款未还清期间，累计借款不得超过本部门备用金的两倍； 5.2借款部门在完成该项经济事项后的___个工作日内，由使用部门负责人办理核销，逾期不办理者，则该部费用直接从使用部六负责人工资中扣除，并且停止将核销的款项补入备用金内。 本办法经总经理批准后执行。 总经理： 第二篇：备用金管理制度备用金管理制度p286 第一条备用金管理原则 （一） （二） （三）使用范围“从严”控制开支额度“从紧”控制报销时间“从快”控制 第二条备用金管理方式：定额管理 第三条备用金管理责任部门：财务部 第四条备用金使用范围。 （一） （二） （三） （四）经常性因公出差的业务人员的差旅费；司机人员的出差费用（包括油料、过桥费等）；办公室日常办公费用等支出；公司领导成员、部门负责人开展业务的支出。 第五条备用金借支程序 借款人提出申请、填写“请款申请书”→所属部门负责人审批→财务部经理审定、确定备用金定额→总经理批准签字→借款人填写“借据”→出纳员确定手续齐全后按定额借出现金→借款人在使用备用金后及时凭单据报销→财务部支付现金补足备用金定额。 第六条备用金借支人员及金额上限 （一） （二） （三） 股东。公司领导。总经理：副总经理：公司部门。办公室：市场营销部：其他部门： （四） （五）因公出差的业务人员：其他规定：各部门在办理特定项目所需大额现金时，可采用 书面报告形式经分管领导审批后，上报财务经理和总经理转 项审批