企业财务分析报告修订稿.docx

企业财务分析报告 WEIHUA system office room [WEIHUA 16H-WEIHUA WEIHUA8Q8- 企业年度财务分析报告 单位：演示单位 报告期间：20XX年 录 一、 财务状况总体评述 1.企业财务能力综合评价2.行业标杆单位对比分析 二、 财务报表分析 （一） 资产负债表分析 1.资产状况及资产变动分析2.流动资产结构变动分析 3.非流动资产结构变动分析4.负债及所有者权益变动分析 （二） 利润表分析 1.利润总额増长及构成情况2.成本费用分析 3.收入质量分析 （三） 现金流量表分析 1.现金流量项目结构与变动分析2.现金流入流出结构对比分析 3.现金流量质量分析 三、 财务分项分析 （一） 盈利能力分析 1.以销兽收入为基础的利润率分析2.成本费用对盈利能力的影响分析 3.收入、成本、利润的协调分析4.从投入产出角度分析盈利能力 （二） 成长性分析 1.资产増长稳定性分析2.资本保值增值能力分析 3.利润增长稳定性分析4.现金流成长能力分析 （三） 现金流量指标分析 1.现金偿债比率2.现金收益比率 （四） 偿债能力分析 1.短期偿债能力分析2.长期偿债能力分析 （五） 经营效率分析 1.资产使用效率分析2.存货、应收账款使用效率分析 3.営运周期分析4.应收账款和应付账款周转协调性分析 （六） 经营协调性分析 1.长期投融资活动协调性分析2.营运资金需求变化分析 3.现金收支协调性分析4.企业经言的动态协调性分析 四、综合评价分析 （一） 杜邦分析 （二） 经济増加值（EVA）分析 （三） 财务预警?z计分模型 9 . 一、财务状况总体评述 20XX年，演示单位累计实现营业收入231,万元，去年同期实现营业收入175,万元，同比增 加％:实现利润总额7,万元，较去年同期增加％；实现净利润6,万元，较同期增加％。 （一）企业财务能力综合评价: 【财务综合能力】 财务状况应好，财务综合能力处于同业领先水平，但仍有采取积极措施以进一步提高财务综合能 力的必要。 【盈利能力】 盈利能力处于行业领先水平，请投资者关注其现金收入情况，并留意其是否具备持续盈利的能力 与新的利润增长点。 【偿债能力】 偿债能力处于同行业领先水平，自有资本与债务结构合理，不存在债务风险，但仍有采取积极措 施以进一步提高偿债能力的必要。 【现金能力】 在现金流量的安全性方面处于同行业中游水平，在改善现金流量方面，投资者应当关注其现金管 理状况，了解发生现金不足的具体原因。 【运营能力】 运营能力处于同行业中游水平，但仍有明显不足，公司应当花大力气，充分发掘潜力，使公司发 展再上台阶，给股东更大回报。 【成长能力】 成长能力处于行业领先水平，有较乐观的发展前景，但公司管理者仍然应当对某些薄弱环节加以 改进。 二、偿债能力得分六、财务综合得分现金能力得分五、成长能力得分力得分 二、偿债能力得分 六、财务综合得分 现金能力得分 五、成长能力得分 力得分 ?分项能力碍分4-行业平均得分 盈利能力得分 营业增长率 净利润增长率 固定资产投资扩张率 六、财务综合得分 （二）行业标杆单位对比分析 项目 ■ 本期实际■ 标杆单位 差异额1 差异率 营业收入 231, 2,619, -2,387, 宁％ 净利润 ■ 6, 72. -65. V% 资产规模 158. 885, -726. 9% 经营现金净流量 ■ 9） 15, -5. ￥% 净资产收益率 宁％ 流动资产周转率 资产负债率 0% 营业增长率 ￥% 二、财务报表分析 （一）资产负债表分析 项目 増减额 标识 増减率 20XX 年 20XX 年 流动资产 , 129. 123, -6. Q % 非流动资产 29,|?H 35, 5. % 资产总计 159, 158, Qr % 流动负债 127」? 1239|| 4 % 非流动负债 凸 % 负债合计 128，? 123, 4 % 所有者权益 31. 35, 3, 合 % 1.资产状况及资产变动分析 1 项目 同期结构比 本期结构比 増减率  1 I 2OXX 年 | 2OXX 年 流动资产 「 129, 123, % % 8% 非流动资产 ■L 29, | 35|^H %| % 0% 资产总计 「 159, 158. % % 20XX年，演示单位总资产达到158,万元，比上年同期减少万元，减少％：其中流动资产达到 123,万元，占资产总量的％,同期比减少％,非流动资产达到35,万元，占资产总量的％,同期 比增加％。 下图是资产结构与其资金来源结构的对比: 资产总额158,514.99100%123,102.2835,412.71产77.66%雅贾产 资产总额 158,514.99 100% 123,102.28 35,412.7