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公司经营财务分析报告范文 一、 基本情况 1、 历史沿革。公司实收资本为 万元，其中：万元， 占%;万元，占%;万元，占％ 2、 经营范围及主营业务情况我 公司主要承担等业务 上半年产品产虽： 3、 公司的组织结构、 公司本部的组织架构 根据企业 实际，公司按照精简、高效，保证信息畅通、传递及时，减 少管理环节和管理层次，降低管理成本的原则，现企业机构 设置组织结构如下图： 4、 财务部职能及各岗位职责 、财务部职能 、财务部的人员及分工情况财 务部共有X人，副总兼 财务部部长X人、财务处处长 X人、财务处副处长 X人、成 本价格处副处长X人、会计员X人。 、财务部各岗位职责 二、 主要会计政策、税收政策 1、主要会计政策公司执行《企业会计准则》 《企业会 计制度》及其补充规定，会计年度 1月1日一12月31日， 记账本位币为人民币，采用权责发生制原则核算本公司业务。 坏账准备按应收账款期末余额的 ％计提；存货按永续盘存制 长期投资按权益法核算；固定资产折旧按平均年限法计提 ； 借款费用按权责发生制确认 ；收入费用按权 责发生制确认； 成本结转采用先进先出法。 2、主要税收政策 、主要税种、税率主 要税种、税率：增值税 17%企 业所得税33%房产税％ 土地使用税 X元/每平方米、城建 税按应交增值税的X% 、享受的税收优惠政策车 桥技改项目固定资产投资购 买国产设备抵免企业所得税。 三、 财务管理制度与内部控制制度 财务管理制度 内部控制制度 1、 内部会计控制规范一一货币资金 2、 内部会计控制规范一一采购与付款 3、 物资管理制度 4、 产成品管理制度 5、 关于加强财务成本管理的若干规定 四、 资产负债表分析 1、资产项目分析 、“银彳了存款”分析银 彳了存款期末XX7万兀，其中保 证金X万元，基本账户开户行： ；账号： 、“应收账款”分析应 收账款余额：年初 X万元，期 末X万元，余额构成：一年以下 X万元、一年以上两年以下 X万元、两年以上三年以下 X万元、三年以上 X万元。预计 回收额X万元。 、“其他应收款”分析 其他应收款余额：年初X万元， 期末X万元。余额构成：一年以下 X万元、一年以上两年以 下X万元、三年以上 X万元。预计回收额 X万元。 、“预付账款” 、“存货”分析期 末构成：原材料 X万元、低值易耗 品X万元、在制品X万元、库存商品 X万元，年初构成：原 材料万元、低值易耗品 X万元、在制品X万元、库存商品 X 万元。原材 料增加X万元，低值易耗品减少 X万元，在制 品增加X万元，库存商品减少 X万元。 、“长期债权投资” 、“长期股权投资”分析对 XXXX有限公司投资，账面 余额X万元。 、“固定资产”和“累计折旧”分析机 器设备原值 X 万元、运输设备原值 X万元、房屋建筑物原值 X万元、土地 X万元，净值分另U为 XX万元、XX万元、XX万元、X万元， 本年增加固定资产 X万元，原因为XXX完工，在建工程转入 固定资产。六 月末累计折旧为 X万元，其中机器设备、运 输设备、房屋建筑物分别为 X万元、X万元、X万元。 、“在建工程”分析技术改造购置设备，增加在建工 程X万元;部分工程完工转固定资产，减少在建工程X万元。 、“无形资产” 、“待摊费用”和“长期待摊费用” 、“各项准备金”分析本年无变化总结范文网[www.] 、“固定资产清理”分析 本年无变化 、“待处理财产损益”分析本 年无变化 、质押、抵押、司法冻结情况本 年无变化 2、负债项目分析 、“短期借款”分析 XX工 行：生产性流资借款 X万 元，以机器设备为抵押物。 XX银 行：生产性流资借款 X万 元，以应收账款为抵押物。 XX银 行：本期新增生产性流动 资金借款X万元。XX银 行：本期新增军品生产流动资金借 款X万元。 、“长期借款”分析长 期借款共计X万元，主要为技 术改造投资。借款依据为： XX省工程咨询公司“ XXXX有限 责任公司XXX双扩建工程”可行性研究报告；省计委X计结 构发XX号文;X计结构发XX号文;XX公司资计字XX号文和 XX公司（XXX}XX号文等。 、“应付账款”分析应 付账款余额：年初 X万元，期 末1X万元。余额构成：一年以下 X万元，一年以上两年以 下X万元，两年以上三年以下 2X万元，三年以上 X万元。 、“其他应付款”分析其 他应付款余额：年初X万元， 期末X万元。余额构成：一年以下 X万元，两年以上三年以 下X万元，三年以上X万元。 、“预收账款”分析 、“应交税金”分析年 初增值税留抵X万元、房产税 X万元、印花税X万元、土地使用税 X万元，城建税X万元; 本年应交增值税 X万元、城建税 X万元、房产税 X万元；本 年已交增值税 X万元、城建税4万元、印花税X万元、土地 使用税X万元;期