中小学2019内控佐证材料-业务制度.pdfVIP

中小学校合同管理制度 为了规范对合同的内部管理， 《行政事业单位内部控制规范（试 行）》，特制定广州市华侨外国语学校合同内部管理制度。 1、合同的授权审批和签署必须是法定责任人，一切合同必须由法定 责任人签署的方可视为有效合同。 2、妥善保管和使用合同专用章，严禁任何人未经授权擅自以单位名 义对外签订合同。 3、对合同实施归口管理，建立财会部门与合同归口管理部门的沟通 协调机制，实现合同管理与预算管理、收支管理相结合。 4、加强对合同订立的管理，明确合同订立的范围和条件。对于影响 较大、涉及较高专业技术和法律关系复杂的合同，组织法律、技术、 财会等工作人员参与谈判，必要时可聘请外部专家参与相关工作。 4、对于金额较大、 影响较大的合同， 应严格执行 “三重一大”制度， 根据有关程序，进行集体决策。 5、学校对合同的履行情况应该实施有效的监控，合同履行过程中， 因对方或单位原因导致可能无法按时履行的， 应当及时采取应对措施。 6、财会部门应当根据合同的履行情况办理价款结算和账务处理。未 按照合同条款履约的，财会部门应当在付款之前向法人报告。 7、合同归口管理部门应当加强对合同登记的管理，定期对合同进行 统计、分类和归档，详细登记合同的订立、履行和变更情况，实行对 合同的全过程管理。 与学校经济活动相关的合同应当同时提交财会部 门作为账务处理的依据。 8、加强对合同信息安全保密工作，未经允许，不得以任何形式泄露 合同订立与履行过程中涉及的工作秘密。 9、加强对合同纠纷的管理。一旦发生合同纠纷，学校应在规定时效 内与对方协商谈判。合同纠纷协商一致的，双方应当签订书面协议， 协商无法解决的， 经办人应向法人报告， 并根据合同约定选择仲裁或 诉讼方式解决。 中小学校财务管理制度 根据 《越秀区教育部门非税收入实行 “收支两条线”的管理意见》、 《中小学校会计制度》。切实加强学校财务管理，促使财务人员严于 律已、忠于职守，维护学校利益，确保学校消赤减负，为学校经济全 面好转，为学校稳定、健康、有序向前发展，特制定本制度。 一、严格收支审查。 （1）财务人员应认真执行财政制度，自觉遵守财政纪律，努力学习 各种法律、法规，及时做好本职工作，服从学校决定。 （2）学校每期定时向局结算中心清查学校收支情况，发现问题，主 动向上级部门汇报。 （3）坚持一支笔签字，并坚持联审连签方能报销，否则不予报销。 （4 ）学校所有开支须先请示审批后，方能开支。 （5）学校所做工程须先招标再施工，不搞暗线操作。 二、严格管理学校经费 （1）学校经费必须严格管理，严格控制，报账员不得公款私存，未 经校长批示不得擅自支借权款。 （2）严格差旅费报销，出差人员必须办理好审批手续，方能按规定 报销。不经审批不予报销。 （3）严格按照局结算中心有关报账的手续。 三、严格购买手续。 （1）购物必须严格执行教育局文件精神，以节约为原则。 （2）严肃采购纪律， 不能超标采购， 不准以次充好， 不准以少报多、 拿回扣，一经发现将严肃处理，且不与报帐。 （3）坚持实物与发票核对验收。 中小学校后勤采购管理制度 根据《中华人民共和国政府采购法》及《行政事业单位内部控制 规范（试行）》，为了加强对政府采购的管理，规范政府采购的内部 控制，特制订启星学校政府采购的管理制度。 1、在学校采购各种物品的过程中， 凡属于政府采购的项目和包括工 程项目，不论是集中采购，分散采购还是自行采购。一律由主管 校长负责，总务主任直接负责此项工作并进行操作。 2 、学校在编制预算的同时，要把政府采购已批复的项目编制上去。 学校对当年需要添置的物品和建造或改造的工程，又属于政府采 购的，年初必需要有各部门提出项目，经校代会通过立项后，再 由总务处按政府采购的操作程序具体操作实施。 3、凡属于政府采购的项目， 学校没立项的和政府采购中心未批准的 物品和工程，学校任何人都无权擅自进行购买和工程建设。 4 、需购买属于政府采购物品的项目， 每年编制好学校当年的政府采 购项目中的集中采购， 分散采购和自行采购各种项目的预算。