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股权架构设计案例 股权架构设计案例 股权架构设计案例 股权 精选 民营公司的股权架构设计 文/ 金宝 当企 展到必定 模 ，企 需要做股 架构的从头梳理，否 就会存在 多的 ，如造成多交个人所得税、 金 移通道 以打通等 。 一、走一步看一步的股权构造模式 股 方面，民 企 最常 的状况就是跟着企 的 展与壮大，依据需要逐渐增添公司、注册新公司。而且 大部分企 都是用自然人（如老板、老板娘或许老板的 戚熟人）当股 ，极少用法人企 当股 。 事例 - 某企 集 的 路 广 某企 成立了 21周年，主 家具生 制造与商 地 。部下有 GH家居开 股份有限公司、年 1 左右的家具制造公司、年 2000-3000万木匠制板等，共 21家企 。 最早 90年月向来是生 家具的企 ，从 2006年开始自 行木材 易（能够获得 票，降低成本，并可供 兄弟厂家），此中 州 事 年 5000万左右。后又 独成立 售公司（广 HZ家拥有限公司）。 2003年，某州家具市 要倒 ， 政府的建 老板就 了 来，企 开始介入了 商 地 板 。 2009年， 入广西，拿了 200 地用来建 家具市 ，但 用不完 200 ，于是 成立了城市 合体， SHOPPINGMALL、汽 城、酒店、 GXGH集 有限公司。并派生出： 房地 、酒店、物 、 KY国 大酒店等（ 2个酒店）。 2013年，收 广 FT，塑料包装公司， 两家公司 5000万左右 （主要看 重其公司的土地，在某市中心独一核心的工 用地）。 2013年在某州，又用董事 个人名 投 收 MDJ百 商 ?? 在上述事例中， 致的 果是董事 、董事 夫人以及董事 的弟弟三人，累 持 有了 21家公司股份，而且大部分状况下是董事 及夫人拥有公司 95%的股份，董事 弟 弟拥有 5%的股份。 致的 果是，企 的 展 程中，未能形成关 ，每一家企 就像是一 股权 精选 叶小舟，众多公司很难形成战斗力。假如能把这些公司经过股权改造，形成协力，成立 一个航母舰队。 公司原始形态 股权改造此后 二、股权改造给公司带来的利处 节俭个人所得税：大概为每年公司所得税后利润的 20%，如公司一年的税后利 润是 1000万，则能够节俭 200万的个人所得税。 便于股权转让或家族继承：当有 N家公司时，董事长需要把股份转给其下一代 时，只要要转让最上边的一家投资公司，即把全部家产传承给了下一代。 简单保证控股权不旁落其余股东：当某实业公司有多位股东时，把家族公司成 员的股份转移到“投资公司” , 而后让投资公司控股实业公司，能够清除家族成员与非 家族成员走得过近致使公司控制权旁落。 家产清楚，便于公司扩充发展：扩充时直接使用投资公司进行投资，家产清 晰，公司多元化时，不一样行业公司之间互不影响。 资本分配方便：各家子公司，给投资公司分成，而后资本齐集在投资公司，投 资公司再依据需要给子公司投资、增资、借钱等，形成公司资本池。 三、股权改造的步骤 当老板看到本教材时，其公司可能已经成立了多家，如浙江某公司老板，下边有三 家公司，一家建材公司、一家工程公司、一家节能环保资料公司。三家公司均由董事长 持股，分别是 100%、100%、70%，以下列图所示。这类状况下，怎样进行股权改造呢？ 股权 精选 股权改造前 第一步： 老板找一笔过桥资本 （如借入 1000万），投资成立 “X投资公司”（ 1000万 资本进了 X投资公司的银行账户） 。 第二步： X投资公司（谈判主体 A）拿 1000万中的部分资本（如 500万），购置老板 个人（谈判主体 B）在甲公司的股权—— X投资公司给老板个人 500万，老板个人把其在甲 公司的股权转让给 X投资公司。挨次购置乙公司、丙公司。 注意：这里好多老板简单逻辑理解犯错，认为购置股权的资本给了甲公司。那么 这么理解就简单了：投资公司要买老板的手机，那么投资公司是把钱给老板自己？还 是把钱给老板的手机？必定不是给老板的手机对吧？那么投资公司要买老板的公司， 必定是把钱给老板（公司的股东、全部者）。 第三步： 老板再把股权转让所得的 1000万资本（过桥资本），还掉。公司股权架构 已经达成了，这时股权架构图就成了下列图款式。 股权改造后 股权 精选 四、股权改造的注意事项 1）股权更改前，要看公司的财产欠债表（给税务局的） ，全部者权益中能否有股东增值，如未分派利润等。 假如注册资本金是 100万，公司经营多年此后， 此刻要进行股权改造，目前全部者权益是 2000万，那么这增值的 1900万，在股权更改前是需要交 20%个人所得税的，约 380万元——这就是没有实时进行股权改造的“代价” 。该个人所得税在目前不交，累积到