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村财务管理不规范的整改方案 村财务管理不规范的整改方案 为巩固20__年以来村级财务管理成果，全面彻底整改20__年区、 乡对全乡村级财务检查中发现的问题，进一步规范村级财务管理行 为，维护农村集体经济组织和农民的利益，根据__区专治办《关于印 发〈__市__区村级财务管理问题整改方案〉的通知》要求，特制定本 整改方案。 一、整改目标 针对 20__年村级财务大检查中发现的问题，认真梳理、以点带 面、举一反三、明确措施、堵塞漏洞、彻底整改、切实规范，全面解 决村级财务管理制度不落实、民主理财不规范、财务收支信息公开不 到位、村干部侵占集体利益和乡、村审核把关不严等问题，促进全乡 村级财务管理制度化、规范化再上新台阶。 二、整改的对象、内容和时间范围 此次整改对象为全乡 10 个村。整改内容为村级财务管理中存在 的问题，时间范围为20__年4 月以来至20__年3 月。重点整改以下 六个问题。 （一）会计基础工作不规范的问题 村报账员未设置现金或银行存款日记账、未逐日逐笔登记、不与 代理会计按期核对货币资金余额、不办理票据交接手续、记账凭证填 制不规范、会计科目使用不正确、财务处理不规范、会计核算不准确、 报账记账不及时没能做到日清月结等问题。 第 1 页 共 15 页 （二）村级财务管理制度不健全、制度执行流于形式的问题 年初无预算或年终无决算、不使用“双印鉴”控制未到位、收入 不入账、坐收坐支或设立“账外账”、备用金超限额或大额现金结算、 工程建设项目不按要求管理、村级财务“零接待”落实不到位、*** 举债、集体资产承包和出租等合同管理不规范等问题。 （三）民主理财不到位的问题 ***产生村务监督委员会、村级重大财务事项未按相关规定程序 民主决策和民主理财活动不正常、不严肃、不规范等问题。 （四）经管站、村审核监督不到位的问题 办公条件差、人员力量配备不足、责任心不强、审核把关不严。 （五）财务公开不到位的问题 未及时将村级财务收支数据信息上报村级小微权力+ “互联网+ 监督”平台和不按规定格式、内容、时间在村务公开栏上公开，造成 人民群众看不到、看不懂等问题。 （六）财务收支不规范的问题 虚报套取资金、***发放村干部工资补助、超合同支付承包款、 ***列支接待费用或租车费、支出附件不全或管理不规范、财务开支 审批手续不全、“白条”入账等问题。 三、整改方式 （一）自查自纠 各村按照区专治办和乡经管站的部署安排，全面自查自纠，彻底 整改，建立问题整改台账，上报乡人民政府，由乡经管站形成统一整 第 2 页 共 15 页 改报告。 （二）区、乡检查 在各村自查自纠的基础上，乡纪委、财政所、经管站、扶贫办将 联合对各村自查自纠情况进行检查，区专治办也将进行抽查。在乡内 联合检查完成后，形成检查综合报告，经主要领导审核签字，上报区 专治办。 四、整改原则 属于会计基础工作不规范的，要进一步加强会计知识学习和培 训，提高会计核算水平；属于管理制度不健全不落实的，要进一步完 善内控制度，增强财经法纪观念和规矩意识，照章办事；属于账务处 理程序不规范的，要进一步完善账务处理流程；属于收支不规范的， 要进一步完善财务手续，补充相关资料；属于虚报套取、重报多报开 支、***发放工资补助、超合同支付承包款、***列支接待费用或租车 费等问题的，要责令如数退还，并由纪检机关给予有关责任人党纪政 纪处分；涉嫌犯罪的，依法追究当事人的法律责任。 五、时间安排 此次整改从发文之日起至7 月底结束，分三个阶段进行。 （一）动员部署阶段（20__年3 月底前） 乡人民政府将成立由党委书记罗建湘任组长，乡长刘剑平任常务 副组长，其他班子成员任副组长，乡纪委、经管站、扶贫办、财政所 负责人为成员的专项治理领导小组，下设办公室，办公地点设在乡经 管站，由乡聂晓春同志兼任办公室主任。乡专项治理领导小组明确自