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上半财务分析报告 上半财务分析报告 上半财务分析报告 2005 年上半年财务剖析报告 一、财务剖析报告的填写要求 1、单位基本状况简介 简单介绍本企业的经营范围，经营环境，主要的产品系列，产品销售状况，主要的销售对象等 2、各企业应依据 2005 年上半年的财务状况详尽填列以下各附表 3、文字说明的要求 各企业应依据本企业的财务数据对相关重要问题加以说明，如对归并、增资，经营环境的重要变化，主营业务收入、净利润等出现较大颠簸的说明等。并在此基础上综合剖析本企业的财务状况 3、财务剖析报告的报送时间 各企业应在 2005 年 8 月 10 日前，向企业企业报送已经编写达成的财务剖析书面报告 目录 1、主要会计数据纲要 . 3 附表 1：主要会计数据 . 3 附表 2：大额应收账款明细表 . 4 附表 3：应收账款账龄剖析表 . 4 附表 4：大额其余应收账款明细表 . 4 附表 5：其余应收款账龄剖析表 . 5 附表 6：大额对付账款明细表 . 5 附表 7：对付款账龄剖析表 . 5 附表 8：大额其余对付账款明细表 . 5 附表 9：其余对付账款账龄剖析表 . 6 附表 10：短期借钱明细表 . 6 附表 11：长久股权投资明细表 . 6 2、基本财务状况剖析 . 7 附表 12：主要财务指标 . 7 附表 13：目标责任达成状况表 . 8 3、综合评论 . 9 (1) 主要指标的差别剖析与说明 9 (2) 重要问题说明 9 (3) 综合评论 9 1、主要会计数据纲要 附表 1：主要会计数据 项目 2005年6月 2004年6月 改动率 一、财产组成 钱币资本 应收账款 应收单据 其余应收款 存货 流动财产共计 长久投资 固定财产净额 无形财产 财产共计 二、欠债状况 短期借钱 对付单据 对付账款 其余对付款 净财产 三、经营状况 (今年累计额 ) 主营业务收入 主营业务成本 其余业务利润 花费总数 此中：营业花费 管理花费 财务花费 净利润 附表 2：大额应收账款明细表 序号 对方单位名称 金额 所占比率 1 2 3 4 5 附表 3：应收账款账龄剖析表 账龄 余额 所占比率 一年以下 一年以上、两年以下 两年以上、三年以下 三年以上 附表 4：大额其余应收账款明细表 序号 对方单位名称 金额 所占比率 1 2 3 4 5 附表 5：其余应收款账龄剖析表 账龄 余额 所占比率 一年以下 一年以上、两年以下 两年以上、三年以下 三年以上 附表 6：大额对付账款明细表 序号 对方单位名称 金额 所占比率 1 2 3 4 5 附表 7：对付款账龄剖析表 账龄 余额 所占比率 三年以上 附表 8：大额其余对付账款明细表 序号 对方单位名称 金额 所占比率 1 2 3 4 5 附表 9：其余对付账款账龄剖析表 账龄 余额 所占比率 一年以下 一年以上、两年以下 两年以上、三年以下 三年以上 附表 10：短期借钱明细表 序号 贷款银行或单位 借钱金额 借钱限期 (起止时间 ) 利率 担保单位 1 2 3 4 5 附表 11：长久股权投资明细表 序号 被投资单位 年初数 本期减少 本期减少 所占比率 1 2 3 4 5 2、基本财务状况剖析 主要指标 附表 12：主要财务指标 序号 项目 2005 年 6月 2004年 6月 改动率 一、财务效益状况 净财产利润率 总财产利润率 销售毛利率 成本花费利润率二、经营效率状况 总财产周转率 应收账款周转率 存货周转率 三、偿债能力状况 财产欠债率 (%) 流动比率 速动比率 四、发展能力状况 销售增加率 总财产增加率 注： 1 净财产利润率 =净利润 /净财产； 2 总财产利润率 =净利润 /总财产； 3 销售毛利率 =(销售收入 -销售成本 )/ 销售收入； 4 成本花费利润率 =净利润 /成本花费之和； 5 总财产周转率 =销售收入 /均匀总财产， 此中均匀总财产为 “期初总财产” 与“期末总财产”的均匀数； 6 应收账款周转率 =销售收入 / 均匀应收账款，此中均匀应收账款为“期初应收账款”与“期末应收账款”的均匀数； 7 存货周转率 =销售成本 /均匀存货，此中均匀存货为“期初存货”与“期末存货”的均匀数； 财产欠债率 =(总欠债 /总财产 )*100% ； 流动比率 =流动财产 / 流动欠债； 速动比率 =(流动财产 -存货 )/ 流动欠债； 销售增加率 =(本期销售收入 -昨年同期销售收入 )/ 昨年同期销售收入； 总财产增加率 =(本期末总财产 -本期初总财产 )/ 本期初总财产； 此中，本期指 2005 年上半年， 昨年同期指 2004 年上半年， 本期末指 2005 年 6 月 30 日，本期初指 2005 年 1 月 1 日。 目标责任达成状况及剖