企业差旅费报销管理制度2013.docx

最新企业差旅费报销管理制度 2013 差旅费报销管理制度 为有效控制和压缩差旅费用的支出，提高各类业务人员的办事效率，特制 定本制度。 一、办理程序 1、出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、 所需资金，经部门负责人签署意见、分管领导批准后方可出差。 2、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“借支单”，列明借 支事由，由部门负责人签字担保后，经财务负责人审核，分管领导审批后方可 借支差旅费。 3、出差人员回公司后， 应形成出差完成情况书面报告， 并向分管领导汇报， 由分管领导考核结果，签署考核意见。 4、审核人员根据签有分管领导考核意见的“出差申请单”和有效出差单 据，按费用报销标准规定，经审核后方可报销差旅费。 5、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不 予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经 分管领导签署意见后方可报销。 6、出差回公司应在一星期内报账，超过一星期报销差费，每一天按 30 元 罚款，若迟报时间超过一个月以上，每一张单据按每月 30 元累积加罚（发票日 期），并追究其部门担保人责任。 7、出差时借款， 本着“前账不清、 后账不借”的原则， 延误工作责任自负， 特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究 财务经办人及负责人的责任。