执行控制培训纪要0204.docxVIP

目录 TOC \o 1-5 \h \z \o Current Document 1、 执行控制理论知识： 2 执行控制是预算管理的核心 2 预算执行控制的模型设计 2 \o Current Document 2、 执行控制系统应用： 3 \o Current Document 2.1 全部预算项都要做执行控制 3 \o Current Document 执行控制的分类有事前、事中、事后三种 3 \o Current Document 以流程为驱动，流程如下图 4 \o Current Document 2.4 基础流程说明 5 \o Current Document 3、 传统方式和全面预算系统中的执行控制对比 5 \o Current Document 4、 全面预算系统系统和 OA 系统的区别 5 \o Current Document 0A只有流程控制 5 \o Current Document 全面预算系统是业务预算和流程结合起来。 5 \o Current Document 5、 项目应用 6 \o Current Document 民航机场项目 6 \o Current Document 东方园林项目： 6 \o Current Document 6、 后续工作——系统演示应形成剧本： 6 \o Current Document 执行控制分出优先级进行讲解 6 \o Current Document 演示要形成剧本 6 系统演示的内容应形成岗位操作手册 7 1、 执行控制理论知识: 1.1执行控制是预算管理的核心 1） 完整的、有效的全面预算管理应遵循 PDCA完整的闭环管理过程，涵盖全面 预算管理的目标、编制、执行控制、变更调整、监控预警、分析考评各环节。 2） 战略目标的量化形成预算编制；企业根据生效启用的预算编制数值进行执行 控制；理想状态是实际发生额与预算一致，但实际往往会有差异，有差异就 需要分析预警，找到问题所在做根源分析；原因找到了做相应处理，例如， 如果企业资源分配不合理造成的差异影响目标的实现，需要重新配置企业资 源，做预算变更。 PLAN计划 PLAN 计划 3） 预算执行环节应做好预算执行情况的真实、完整的记录，有效进行有关预算 信息的收集与反馈。 4） 预算执行控制是预算目标实现与否的关键，因此它是预算管理的核心环节。 1.2预算执行控制的模型设计 五制控制模式: 狠额征川制 r 「 fi ijif fli 川［ 厂 1 刚求红合別 过稗躍■制 f 、 实时fil警制 花年的批 额度 使用、片龍 JE预算爪丿卜 t 适用F 某啖E属 性的颅只顶 Ho j 丿 项预績的 ■為 怕訥14行 报备申讷. 只存通过 能便ill预 k 拨照齐 咏项H 同,柔件控 制与刚性控 制相结介, LU匸臥心 的刚件 出业务■ 件. 对「专 项合同签 订及合同 结算、申 点资川顶 r［的支出 询报备眉 V J 对于齐 资任邯门 的费川项 11达別 疋的使用 额度时要 报阳捉 醒加强控 制*实现 实时揑制 k / 2、 执行控制系统应用： 全部预算项都要做执行控制 不仅仅是成本费用不能超过预算，其他预算项也要执行控制，全面分析差异，做 根源分析，综合考虑才能找到症结所在，做出及时正确的解决方法。 执行控制的分类有事前、事中、事后三种 事前控制：对专项预算的使用，需要做事前报备申请，通过审核审批才能使 用预算。系统应用：事前呈报。 事中控制：使用预算时，通过系统提供的预算数，在借款、报销过程中实现 控制。系统应用：新建借款、新建普通支出、新建差旅报销等。 事后控制： 实际数已经发生， 补录到系统中。 系统应用： 新建实际发生登记。 2.3以流程为驱动，流程如下图 参考流程 申请执行控制申请单门部务业驳回打印执行控制申请单附原始票据 申请 执行控制申 请单 门部务业 驳回 打印 执行控制申请单 附原始票据 心中务财11 心中务财 1 1 待支付 出纳支付或冲 抵借款 记账 结束 2.4基础流程说明 1） 经办人申请 经办人填写“执行控制申请单”，保存或提交（注：超预算时，若为刚性控制, 则不允许提交） 2） 业务部门审核、审批 a） 首页待办窗口 单击待审核/批； b） 审核（批），主要操作包括： ? 查看项目总体预算执行情况及本申请单预算项执行情况 ? 进行“同意”或“驳回”操作，可填写审批意见 3） 经办人打印申请单 a） 审批通过后，经办人打印申请单。 （建议打印上二维码） b） 附原始票据，线下提交财务。 4） 财务审核并付款 a） 财务审核审批内容包括： ? 财