会计科目各种名词解释.docxVIP

一、资产类 1．库存现金 是指单位为了满足经营过程中零星支付需要而保留的现金，对库存现金进行监督盘点，可以确定库存现金的真实存在性和库存现金管理的有效性，对于评价企业的内控制度将起到积极作用。 2．银行存款 是指企业存放在银行和其他金融机构的货币资金。按照国家现金管理和结算制度的规定，每个企业都要在银行开立账户，称为结算户存款，用来办理存款、取款和转账结算。 3． 其他货币资金 是指 其他货币资金 是指企业除 现金、银行存款以外的其他各种货币资金。包括外埠存 款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用卡保证金存款以及存出投资款等。 4． 交易性金融资产 是指：企业为了近期内出售而持有的